PAGE贛州學(xué)校采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)贛州學(xué)校采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于贛州學(xué)校各部門、各單位涉及的各類采購活動(dòng)，包括但不限于貨物采購、工程采購和服務(wù)采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購效益。3.公開透明原則：采購信息應(yīng)當(dāng)公開透明，采購過程應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)督，確保公平競(jìng)爭(zhēng)。4.公平公正原則：對(duì)待所有供應(yīng)商一視同仁，確保采購活動(dòng)公平公正，維護(hù)學(xué)校利益。5.內(nèi)部控制原則：建立健全采購內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)采購全過程的風(fēng)險(xiǎn)防控。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)學(xué)校設(shè)立采購決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議重大采購事項(xiàng)，包括采購預(yù)算、采購計(jì)劃、采購方式、采購合同等。采購決策機(jī)構(gòu)由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。（二）采購執(zhí)行部門學(xué)校指定專門的采購執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)具體采購活動(dòng)的組織實(shí)施。采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)的采購人員，明確采購崗位職責(zé)，確保采購工作順利進(jìn)行。（三）采購需求部門各部門、各單位作為采購需求部門，負(fù)責(zé)提出采購需求，提供采購項(xiàng)目的詳細(xì)信息和技術(shù)要求，參與采購過程中的相關(guān)工作。（四）監(jiān)督部門學(xué)校設(shè)立監(jiān)督部門，對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，確保采購行為合法合規(guī)、公平公正。監(jiān)督部門有權(quán)對(duì)采購過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制采購需求部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)當(dāng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，并按照學(xué)校預(yù)算管理要求進(jìn)行申報(bào)和審核。（二）預(yù)算執(zhí)行采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購預(yù)算組織采購活動(dòng)，不得擅自突破預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算監(jiān)督監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保采購預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)于違反預(yù)算規(guī)定的采購行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。四、采購計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購預(yù)算和實(shí)際工作需要，編制采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購時(shí)間、采購方式等內(nèi)容，并按照學(xué)校采購計(jì)劃管理要求進(jìn)行申報(bào)和審核。（二）計(jì)劃執(zhí)行采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃組織采購活動(dòng)，確保采購任務(wù)按時(shí)完成。如因特殊原因需要調(diào)整采購計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校采購計(jì)劃調(diào)整程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）計(jì)劃監(jiān)督監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保采購計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)于違反采購計(jì)劃的采購行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。五、采購方式管理（一）公開招標(biāo)公開招標(biāo)是指采購人按照法定程序，通過發(fā)布招標(biāo)公告的方式，邀請(qǐng)不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)，從中擇優(yōu)選擇中標(biāo)供應(yīng)商的采購方式。公開招標(biāo)適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、有較多潛在供應(yīng)商的采購項(xiàng)目。（二）邀請(qǐng)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)是指采購人按照法定程序，通過發(fā)布招標(biāo)邀請(qǐng)書的方式，邀請(qǐng)?zhí)囟ǖ墓?yīng)商參加投標(biāo)，從中擇優(yōu)選擇中標(biāo)供應(yīng)商的采購方式。邀請(qǐng)招標(biāo)適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、潛在供應(yīng)商數(shù)量有限的采購項(xiàng)目。（三）競(jìng)爭(zhēng)性談判競(jìng)爭(zhēng)性談判是指采購人按照法定程序，通過與不少于三家供應(yīng)商進(jìn)行談判，從中擇優(yōu)選擇成交供應(yīng)商的采購方式。競(jìng)爭(zhēng)性談判適用于采購時(shí)間緊迫、技術(shù)復(fù)雜、不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的采購項(xiàng)目。（四）單一來源采購單一來源采購是指采購人按照法定程序，從單一供應(yīng)商處采購貨物、工程或服務(wù)的采購方式。單一來源采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購、發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購、必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的采購項(xiàng)目。（五）詢價(jià)詢價(jià)是指采購人按照法定程序，通過向不少于三家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其一次報(bào)出不得更改的價(jià)格，從中擇優(yōu)選擇成交供應(yīng)商的采購方式。詢價(jià)適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購項(xiàng)目。（六）采購方式審批采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的采購方式。對(duì)于達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式；因特殊原因需要采用其他采購方式的，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校采購方式審批程序進(jìn)行申報(bào)和審批。六、采購流程管理（一）采購申請(qǐng)采購需求部門應(yīng)當(dāng)填寫采購申請(qǐng)表，詳細(xì)說明采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間、采購方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。采購申請(qǐng)表應(yīng)當(dāng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)采購執(zhí)行部門。（二）采購審批采購執(zhí)行部門收到采購申請(qǐng)表后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行初步審核。對(duì)于符合采購要求的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校采購審批程序進(jìn)行申報(bào)和審批。采購審批應(yīng)當(dāng)明確審批意見、審批人簽字等內(nèi)容。（三）采購實(shí)施采購執(zhí)行部門根據(jù)采購審批意見，組織實(shí)施采購活動(dòng)。采購實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)按照選定的采購方式進(jìn)行采購，確保采購過程公開透明、公平公正。采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。（四）采購驗(yàn)收采購項(xiàng)目完成后，采購需求部門應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保采購項(xiàng)目的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗(yàn)收合格后，采購需求部門應(yīng)當(dāng)填寫采購驗(yàn)收單，報(bào)采購執(zhí)行部門。（五）采購付款采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購合同和采購驗(yàn)收單，辦理采購付款手續(xù)。采購付款應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保資金支付安全。七、采購合同管理（一）合同簽訂采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商簽訂書面采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。采購合同應(yīng)當(dāng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容。（二）合同履行采購執(zhí)行部門和供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按照采購合同的約定履行各自的義務(wù)。采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤合同履行情況，確保采購項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按照合同約定提供貨物、工程或服務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。（三）合同變更采購合同履行過程中，如因特殊原因需要變更合同內(nèi)容，采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂書面合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確變更的內(nèi)容、變更的原因、變更的時(shí)間等內(nèi)容。（四）合同終止采購合同履行完畢后，采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商辦理合同終止手續(xù)。合同終止手續(xù)應(yīng)當(dāng)包括驗(yàn)收結(jié)算、清理債權(quán)債務(wù)等內(nèi)容。如因供應(yīng)商違約等原因?qū)е潞贤崆敖K止，采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。八、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)建立采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)采購過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。采購風(fēng)險(xiǎn)主要包括采購決策風(fēng)險(xiǎn)、采購預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、采購方式風(fēng)險(xiǎn)、采購合同風(fēng)險(xiǎn)、采購驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、采購付款風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)針對(duì)識(shí)別出的采購風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保采購風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)建立采購風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況和應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。采購風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決采購過程中存在的問題，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行。九、采購信息管理（一）信息收集采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)收集與采購活動(dòng)相關(guān)的各類信息，包括采購政策法規(guī)、采購市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、供應(yīng)商信息、采購項(xiàng)目信息等。采購信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，并進(jìn)行分類整理和歸檔。（二）信息發(fā)布采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校信息公開要求，及時(shí)發(fā)布采購信息，包括采購項(xiàng)目公告、采購結(jié)果公告等。采購信息應(yīng)當(dāng)在學(xué)校官網(wǎng)、校內(nèi)公告欄等指定媒體上發(fā)布，確保采購信息公開透明。（三）信息使用采購執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)充分利用采購信息，為采購決策、采購實(shí)施、采購管理等提供支持和參考依據(jù)。采購信息應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行分析和總結(jié)，為學(xué)校采購工作的持續(xù)改進(jìn)提供參考。十、采購監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購活動(dòng)的監(jiān)督檢查，確保采購行為合法合規(guī)、公平公正。監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購計(jì)劃執(zhí)行情況、采購方式選擇情況、采購合同簽訂與履行情況、采購驗(yàn)收情況、采購付款情況等。（二）違規(guī)處理對(duì)于采購過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。違規(guī)處理的方式主要包括責(zé)令改正、警告、罰款、暫停采購活動(dòng)、取消供應(yīng)商資格等。對(duì)于違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)人員的