PAGE學校部門內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強學校各部門的內(nèi)部控制，規(guī)范部門管理行為，防范風險，提高管理效率和效果，保障學校各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和學校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校內(nèi)各職能部門，包括但不限于教學部門、行政部門、后勤部門等。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度應符合國家法律法規(guī)和學校規(guī)章制度的要求。2.全面性原則：涵蓋學校各部門的各項業(yè)務活動，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。4.制衡性原則：部門內(nèi)部不同崗位之間應相互制約、相互監(jiān)督，確保權力運行的規(guī)范和透明。5.適應性原則：根據(jù)學校內(nèi)外部環(huán)境的變化和管理要求，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。二、崗位設置與職責分工（一）崗位設置根據(jù)學校各部門業(yè)務特點和管理需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。（二）職責分工1.部門負責人：全面負責本部門的管理工作，對部門內(nèi)部控制的有效性負責。2.業(yè)務經(jīng)辦人員：負責具體業(yè)務的操作和執(zhí)行，確保業(yè)務活動符合規(guī)定。3.審核人員：對業(yè)務經(jīng)辦人員提交的業(yè)務資料和辦理結(jié)果進行審核，提出審核意見。4.監(jiān)督人員：對部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。三、業(yè)務流程控制（一）預算管理1.預算編制各部門應根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制年度預算草案。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性和合理性。2.預算執(zhí)行嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期分析預算執(zhí)行差異，及時采取措施進行調(diào)整。3.預算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。預算調(diào)整應說明調(diào)整的原因、金額及對學校整體預算的影響。（二）收支管理1.收入管理明確各項收入的來源、標準和收取方式，確保收入及時足額入賬。加強對收費項目和標準的管理，嚴格執(zhí)行國家收費政策，不得擅自設立收費項目或提高收費標準。2.支出管理建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。各項支出應符合國家法律法規(guī)和學校財務制度的規(guī)定，嚴格控制支出范圍和標準。加強對支出的審核和監(jiān)督，確保支出的真實性、合法性和合理性。（三）采購管理1.采購計劃根據(jù)學校教學、科研和行政工作需要，制定采購計劃。采購計劃應明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預算等內(nèi)容。2.采購實施按照采購計劃組織實施采購活動，選擇合適的采購方式，確保采購過程的公開、公平、公正。加強對采購合同的管理，明確合同雙方的權利和義務，確保合同的有效履行。3.驗收管理采購貨物或服務到貨后，應及時組織驗收。驗收人員應按照合同要求對采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收，確保驗收結(jié)果真實可靠。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置按照學校資產(chǎn)管理制度和預算安排，購置資產(chǎn)。資產(chǎn)購置應進行可行性論證，確保資產(chǎn)的必要性和合理性。2.資產(chǎn)登記對購置的資產(chǎn)及時進行登記入賬，建立資產(chǎn)臺賬。資產(chǎn)臺賬應詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.資產(chǎn)使用與保管明確資產(chǎn)使用部門和保管責任人，確保資產(chǎn)的安全和完整。加強對資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，防止資產(chǎn)閑置、浪費和流失。4.資產(chǎn)處置按照規(guī)定的程序?qū)Y產(chǎn)進行處置，包括報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應進行評估，并報學校相關部門審批。（五）項目管理1.項目立項各部門應根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃和實際需求，提出項目立項申請。項目立項申請應包括項目名稱、背景、目標、內(nèi)容、預算、實施計劃等內(nèi)容。2.項目實施項目實施部門應按照批準的項目計劃組織實施，確保項目進度和質(zhì)量。加強對項目實施過程的監(jiān)控，及時解決項目實施中出現(xiàn)的問題。3.項目驗收項目完成后，應及時組織驗收。驗收人員應按照項目合同要求對項目成果進行驗收，確保驗收結(jié)果真實可靠。四、信息溝通與反饋（一）信息收集與整理1.各部門應建立健全信息收集渠道，及時收集與本部門業(yè)務相關的各類信息。2.對收集到的信息進行整理和分析，確保信息的準確性和完整性。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞機制，確保信息在部門內(nèi)部和學校各部門之間及時、準確傳遞。2.加強信息共享平臺建設，實現(xiàn)信息資源的共享和利用。（三）信息反饋與處理1.對收集到的信息進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題和風險，并提出反饋意見。2.針對反饋意見，相關部門應及時采取措施進行處理，確保問題得到有效解決。五、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）監(jiān)督檢查機制1.建立內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查應采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，確保監(jiān)督檢查的全面性和有效性。（二）問題整改1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，明確整改要求和整改期限。2.整改責任部門應按照整改通知要求，認真組織整改，并及時將整改情況報告學校相關部門。（三）評價與改進1.定期對部門內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓