PAGE縣級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)縣級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，確保政協(xié)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作依法依規(guī)、有序高效運(yùn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合縣級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)以及政協(xié)工作相關(guān)規(guī)定制定。（三）適用范圍本制度適用于縣級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)各部門(mén)及全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政協(xié)章程，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋機(jī)關(guān)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)活動(dòng)等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)政協(xié)工作發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)縣級(jí)政協(xié)機(jī)關(guān)設(shè)立黨組、主席會(huì)議、常務(wù)委員會(huì)等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，下設(shè)辦公室、各專門(mén)委員會(huì)等工作部門(mén)。（二）職責(zé)分工1.黨組：發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心作用，貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，領(lǐng)導(dǎo)政協(xié)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)等工作，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.主席會(huì)議：負(fù)責(zé)政協(xié)機(jī)關(guān)重要工作的決策和部署，審議重要文件和事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決工作中的重大問(wèn)題。3.常務(wù)委員會(huì)：履行政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政職能，討論決定政協(xié)工作中的重要事項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)政協(xié)各項(xiàng)工作開(kāi)展。4.辦公室：負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)工作，包括文電處理、會(huì)務(wù)組織、財(cái)務(wù)管理、人事管理、后勤保障等，為政協(xié)各項(xiàng)工作提供服務(wù)和支持。5.各專門(mén)委員會(huì)：圍繞政協(xié)職能，開(kāi)展調(diào)查研究、協(xié)商議政、民主監(jiān)督等工作，組織委員活動(dòng)，推動(dòng)相關(guān)領(lǐng)域工作落實(shí)。三、預(yù)算管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算編制1.每年末，辦公室財(cái)務(wù)人員根據(jù)上年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度工作計(jì)劃和任務(wù)，結(jié)合財(cái)政部門(mén)要求，編制下一年度預(yù)算草案。2.各專門(mén)委員會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出本部門(mén)預(yù)算建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)辦公室匯總。3.辦公室對(duì)各部門(mén)預(yù)算建議進(jìn)行審核、平衡，形成機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案，提交主席會(huì)議審議。4.主席會(huì)議審議通過(guò)后，將預(yù)算草案報(bào)政協(xié)常務(wù)委員會(huì)審定，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定程序辦理。2.各部門(mén)按照預(yù)算安排使用資金，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，確保專款專用。3.辦公室財(cái)務(wù)人員定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。4.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督檢查，對(duì)違反預(yù)算規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)。2.申請(qǐng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)辦公室匯總，辦公室提出預(yù)算調(diào)整方案，提交主席會(huì)議審議。3.主席會(huì)議審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。（四）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。每年末，辦公室財(cái)務(wù)人員會(huì)同各部門(mén)對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自評(píng)。2.自評(píng)結(jié)果報(bào)主席會(huì)議審議，并作為下一年度預(yù)算編制和調(diào)整的重要依據(jù)。3.積極配合財(cái)政部門(mén)開(kāi)展的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，接受外部監(jiān)督檢查。四、收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)收費(fèi)政策，依法依規(guī)組織收入。各項(xiàng)收入必須開(kāi)具合法票據(jù)，及時(shí)足額上繳財(cái)政。2.加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)收入、贊助收入等非財(cái)政收入的管理，建立健全相關(guān)管理制度，確保收入合法合規(guī)、真實(shí)準(zhǔn)確。3.定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，按照預(yù)算安排和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支出。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和權(quán)限。一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由主席會(huì)議審議決定。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。對(duì)不符合規(guī)定的支出，不予報(bào)銷(xiāo)。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，不得超支。5.定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（三）票據(jù)管理1.建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程。2.由專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用、結(jié)存情況。3.嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。票據(jù)使用完畢后，及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。4.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)安全。五、政府采購(gòu)內(nèi)部控制（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.各部門(mén)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提出政府采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)，明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.辦公室對(duì)各部門(mén)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核、匯總，編制政府采購(gòu)預(yù)算草案，提交主席會(huì)議審議。3.主席會(huì)議審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定的采購(gòu)方式和程序組織實(shí)施政府采購(gòu)。一般采購(gòu)項(xiàng)目通過(guò)政府采購(gòu)電子交易平臺(tái)進(jìn)行采購(gòu)；特殊采購(gòu)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.成立政府采購(gòu)工作小組，負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施。采購(gòu)工作小組由辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察人員等組成，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)文件的編制、審核和管理，確保采購(gòu)文件符合法律法規(guī)和采購(gòu)要求。4.嚴(yán)格按照采購(gòu)合同執(zhí)行，及時(shí)組織驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量。（三）采購(gòu)監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，確保采購(gòu)過(guò)程合法合規(guī)。2.建立政府采購(gòu)?fù)对V處理機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的投訴及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，維護(hù)采購(gòu)當(dāng)事人的合法權(quán)益。3.定期對(duì)政府采購(gòu)工作進(jìn)行總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)改進(jìn)。六、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，充分考慮資產(chǎn)的使用效益。2.新增資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，納入單位預(yù)算管理。3.對(duì)長(zhǎng)期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑或處置。（二）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和人員的職責(zé)和權(quán)限。2.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行，包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)辦公室匯總。辦公室提出資產(chǎn)處置方案，提交主席會(huì)議審議。3.主席會(huì)議審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。（四）資產(chǎn)清查1.每年定期組織資產(chǎn)清查工作，全面清查資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。3.將資產(chǎn)清查結(jié)果作為加強(qiáng)資產(chǎn)管理、調(diào)整資產(chǎn)配置的重要依據(jù)。七、建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)政協(xié)工作需要和發(fā)展規(guī)劃，提出建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)，明確項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源等。2.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交主席會(huì)議審議。主席會(huì)議審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.按照批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和投資。2.成立項(xiàng)目建設(shè)管理小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和管理。項(xiàng)目建設(shè)管理小組由辦公室、相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員等組成。3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工單位的管理，簽訂項(xiàng)目施工合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目竣工后，及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收工作由項(xiàng)目建設(shè)管理小組負(fù)責(zé)，邀請(qǐng)相關(guān)部門(mén)和專業(yè)人員參加。2.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令施工單位限期整改，直至驗(yàn)收合格。3.項(xiàng)目驗(yàn)收后，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，納入單位資產(chǎn)管理。（四）項(xiàng)目檔案管理1.建立健全建設(shè)項(xiàng)目檔案管理制度，明確檔案管理職責(zé)和流程。2.項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中形成的各類文件、資料、圖紙等應(yīng)及時(shí)收集、整理、歸檔。3.項(xiàng)目檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整、準(zhǔn)確和安全。八、合同管理內(nèi)部控制（一）合同簽訂1.簽訂合同前，應(yīng)對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查，確保合同對(duì)方具有合法的經(jīng)營(yíng)資格和良好的信用記錄。2.合同文本應(yīng)采用國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)合同示范文本，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改和補(bǔ)充。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。3.合同草案經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交辦公室法律專業(yè)人員進(jìn)行合法性審查。4.法律專業(yè)人員審查通過(guò)后，報(bào)主席會(huì)議審議。主席會(huì)議審議通過(guò)后，由法定代表人或授權(quán)代表簽訂合同。（二）合同履行1.嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)協(xié)商解決。2.建立合同履行情況臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同履行過(guò)程中的各項(xiàng)信息。3.如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議或解除合同協(xié)議。（三）合同監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)合同簽訂、履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保合同合法合規(guī)履行。2.定期對(duì)合同管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)改進(jìn)。（四）合同檔案管理1.合同簽訂后，及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔。合同檔案應(yīng)包括合同草案、審批文件、簽訂文本、履行記錄等。2.合同檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定期限進(jìn)行保存。九、信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制（一）系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)政協(xié)工作需要和信息化發(fā)展規(guī)劃，制定信息系統(tǒng)建設(shè)方案。信息系統(tǒng)建設(shè)方案應(yīng)包括系統(tǒng)功能需求、技術(shù)架構(gòu)、安全保障等內(nèi)容。2.信息系統(tǒng)建設(shè)方案經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交主席會(huì)議審議。主席會(huì)議審議通過(guò)后，按照規(guī)定程序組織實(shí)施。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的管理，選擇具有資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的承建單位，簽訂項(xiàng)目建設(shè)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.信息系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)方案和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行施工，確保系統(tǒng)質(zhì)量。（二）系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理制度，明確系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)職責(zé)和流程。2.安排專人負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行維護(hù)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和評(píng)估，采取必要的安全防護(hù)措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。4.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，及時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化。（三）系統(tǒng)安全管理1.建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，明確安全管理職責(zé)和流程。2.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置用戶權(quán)限，確保用戶信息安全。3.采取數(shù)據(jù)備份、加密等措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。4.制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期組織演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。（四）系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.建立信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理制度，明確數(shù)據(jù)管理職責(zé)和流程。2.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)的管理，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清理，防止數(shù)據(jù)丟失和損壞。4.嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)訪問(wèn)權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。十、監(jiān)督評(píng)價(jià)與改進(jìn)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.成立內(nèi)部監(jiān)督小組，由紀(jì)檢監(jiān)察人員、財(cái)務(wù)人員等組成，負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督小組定期對(duì)各部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。（二）自我評(píng)價(jià)1.每年末，各部門(mén)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.辦公室對(duì)各部門(mén)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行匯總分析，形成機(jī)關(guān)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，提交主席會(huì)議審議。（三）外部評(píng)價(jià)1.積極配合財(cái)政