PAGE小學(xué)采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)小學(xué)采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購資金的使用效益，防范采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和教育行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各班級(jí)在教學(xué)、辦公、后勤等活動(dòng)中涉及的物資采購、服務(wù)采購等各類采購事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，充分考慮采購成本，追求采購資金的最大使用效益。3.公開透明原則：采購過程應(yīng)公開、公正、透明，接受學(xué)校師生和社會(huì)的監(jiān)督。4.歸口管理原則：明確采購歸口管理部門，對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)。5.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確采購各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任追究到位。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)學(xué)校成立采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長擔(dān)任組長，副校長擔(dān)任副組長，成員包括財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總務(wù)部門負(fù)責(zé)人、教師代表等。采購領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議學(xué)校采購計(jì)劃、采購預(yù)算、采購政策和重大采購項(xiàng)目等事項(xiàng)，對(duì)采購工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)。（二）采購歸口管理部門總務(wù)部門為學(xué)校采購歸口管理部門，負(fù)責(zé)采購工作的組織實(shí)施和日常管理。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善學(xué)校采購管理制度和流程。2.根據(jù)學(xué)校需求，編制采購計(jì)劃和采購預(yù)算。3.組織采購項(xiàng)目的招標(biāo)、詢價(jià)、談判等采購活動(dòng)。4.與供應(yīng)商簽訂采購合同，并監(jiān)督合同執(zhí)行情況。5.負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。6.建立采購檔案，妥善保管采購相關(guān)資料。（三）采購需求部門各部門、各班級(jí)為采購需求部門，負(fù)責(zé)提出采購需求，配合采購歸口管理部門做好采購工作。其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)工作需要，提出采購申請(qǐng)，明確采購物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.參與采購項(xiàng)目的調(diào)研、論證等前期工作。3.協(xié)助采購歸口管理部門進(jìn)行采購項(xiàng)目的驗(yàn)收。（四）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)采購資金的預(yù)算管理、支付審核和財(cái)務(wù)核算等工作。其主要職責(zé)包括：1.審核采購預(yù)算，確保采購資金的合理安排。2.對(duì)采購資金的支付進(jìn)行審核，確保資金支付合規(guī)。3.負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算，定期與采購歸口管理部門核對(duì)賬目。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購歸口管理部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，會(huì)同財(cái)務(wù)部門編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目、采購金額、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮學(xué)校財(cái)力狀況和事業(yè)發(fā)展需要，確保采購預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.采購預(yù)算編制過程中，應(yīng)廣泛征求各部門、各班級(jí)的意見，進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。（二）預(yù)算審批采購預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交學(xué)校采購領(lǐng)導(dǎo)小組審議。采購領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和財(cái)力狀況，對(duì)采購預(yù)算進(jìn)行審核，提出修改意見或予以批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.采購歸口管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織采購活動(dòng)，不得擅自調(diào)整或突破預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，采購歸口管理部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報(bào)學(xué)校采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，確保采購預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。四、采購流程（一）采購申請(qǐng)1.采購需求部門根據(jù)工作需要，填寫《采購申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購預(yù)算等內(nèi)容，并提交采購歸口管理部門。2.《采購申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋部門公章。（二）采購審批1.采購歸口管理部門收到采購申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括采購申請(qǐng)的合理性、必要性、預(yù)算金額等。2.對(duì)于金額較小的采購項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校自行確定），采購歸口管理部門可直接審批；對(duì)于金額較大的采購項(xiàng)目，采購歸口管理部門應(yīng)提交學(xué)校采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.采購審批通過后，采購歸口管理部門應(yīng)向采購需求部門發(fā)出《采購審批通知書》，通知其采購申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)，并進(jìn)入采購實(shí)施階段。（三）采購實(shí)施1.采購方式選擇根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)、金額大小等因素，采購歸口管理部門應(yīng)選擇合適的采購方式。常見的采購方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判、詢價(jià)、單一來源采購等。公開招標(biāo)：適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、潛在供應(yīng)商較多的采購項(xiàng)目。邀請(qǐng)招標(biāo)：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的采購項(xiàng)目。競爭性談判：適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的采購項(xiàng)目；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的采購項(xiàng)目；采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的采購項(xiàng)目；不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的采購項(xiàng)目。詢價(jià)：適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購項(xiàng)目。單一來源采購：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的采購項(xiàng)目；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的采購項(xiàng)目；必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的采購項(xiàng)目。2.采購文件編制采購歸口管理部門應(yīng)根據(jù)采購方式，編制相應(yīng)的采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)文件、單一來源采購文件等。采購文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購文件的完整性和準(zhǔn)確性。3.供應(yīng)商選擇采購歸口管理部門應(yīng)通過發(fā)布采購公告、邀請(qǐng)供應(yīng)商等方式，廣泛征集供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的商業(yè)信譽(yù)、健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力等條件。采購歸口管理部門應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，審查內(nèi)容包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、授權(quán)代表身份證明、業(yè)績證明、財(cái)務(wù)狀況等。根據(jù)采購文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或談判條件，采購歸口管理部門組織相關(guān)人員對(duì)供應(yīng)商的投標(biāo)文件或響應(yīng)文件進(jìn)行評(píng)審，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。4.合同簽訂采購歸口管理部門應(yīng)與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確具體、權(quán)利義務(wù)對(duì)等。采購合同簽訂后，應(yīng)報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。（四）采購驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目完成后，采購歸口管理部門應(yīng)組織采購需求部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和采購文件的要求，對(duì)采購物品或服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收人員應(yīng)在《采購驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商進(jìn)行整改或退換貨，直至驗(yàn)收合格為止。3.《采購驗(yàn)收單》應(yīng)作為支付采購款項(xiàng)的重要依據(jù)，采購歸口管理部門應(yīng)將其與采購合同、發(fā)票等資料一并提交財(cái)務(wù)部門。（五）采購付款1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和《采購驗(yàn)收單》，對(duì)采購款項(xiàng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購項(xiàng)目是否已驗(yàn)收合格、合同條款是否履行、發(fā)票是否合規(guī)等。2.審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付采購款項(xiàng)。付款時(shí)，應(yīng)確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.采購款項(xiàng)支付后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并定期與采購歸口管理部門核對(duì)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。五、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購歸口管理部門應(yīng)定期對(duì)采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、采購價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、采購合同風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可采用問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等方法，全面、準(zhǔn)確地識(shí)別采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采購歸口管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和專項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的采購項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)管理和控制；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的采購項(xiàng)目，可進(jìn)行常規(guī)管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同類型的采購風(fēng)險(xiǎn)，采購歸口管理部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，建立供應(yīng)商信用檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核；在采購合同中明確違約責(zé)任條款，加大對(duì)供應(yīng)商違約行為的處罰力度。采購價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)市場調(diào)研，及時(shí)掌握市場價(jià)格動(dòng)態(tài)；采用多種采購方式進(jìn)行比較，選擇合適的采購時(shí)機(jī)；與供應(yīng)商進(jìn)行談判，爭取合理的采購價(jià)格。采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)采購物品或服務(wù)的質(zhì)量檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照采購合同和采購文件的要求進(jìn)行驗(yàn)收；在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量保證條款，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證措施。采購合同風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)采購合同的審核和管理，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體、權(quán)利義務(wù)對(duì)等；建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。2.采購歸口管理部門應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保采購風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、采購監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全采購內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購活動(dòng)的全過程監(jiān)督。采購歸口管理部門應(yīng)定期對(duì)采購工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購活動(dòng)的監(jiān)督檢查，對(duì)采購過程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。3.學(xué)校教職工代表大會(huì)或工會(huì)應(yīng)參與采購監(jiān)督，對(duì)采購工作提出意見和建議，維護(hù)學(xué)校和師生的合法權(quán)益。（二）審計(jì)監(jiān)督1.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審查采購項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、效益性等。審計(jì)內(nèi)容包括采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購方式選擇、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、驗(yàn)收付款等環(huán)節(jié)。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。采購歸口管理部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。七、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購檔案應(yīng)包括采購項(xiàng)目的申請(qǐng)文件、審批文件、采購文件、合同文件、驗(yàn)收文件、付款文件等相關(guān)資料。采購檔案應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠反映采購活動(dòng)的全過程。（二）檔案整理采購歸口管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)采購檔案的整理和歸檔工作。采購檔案應(yīng)按照時(shí)間順序、項(xiàng)目類別等進(jìn)行分類整理，建立清晰的檔案目錄，便于