PAGE編制企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本企業(yè)內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、完整，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障公司可持續(xù)發(fā)展。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定、執(zhí)行應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制的重點(diǎn)和方法。4.制衡性原則：確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事等職權(quán)。2.股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。3.股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作、執(zhí)行股東會(huì)的決議、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等職權(quán)。2.董事會(huì)成員由[X]名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)[X]名，副董事長(zhǎng)[X]名。董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。3.董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。4.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)的行為進(jìn)行監(jiān)督等職權(quán)。2.監(jiān)事會(huì)成員由[X]名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席[X]名。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。3.監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。4.監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（四）高級(jí)管理人員1.公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。2.總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)。3.副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，按照總經(jīng)理的授權(quán)履行職責(zé)。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況等。三、企業(yè)文化建設(shè)（一）企業(yè)文化理念1.明確公司的使命、愿景和核心價(jià)值觀，如“為客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)，創(chuàng)造美好生活；成為行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)，實(shí)現(xiàn)員工價(jià)值和社會(huì)貢獻(xiàn)；誠(chéng)信、創(chuàng)新、合作、共贏”。2.將企業(yè)文化理念融入公司各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)活動(dòng)中，通過培訓(xùn)、宣傳等方式，使全體員工深刻理解并認(rèn)同企業(yè)文化。（二）企業(yè)文化活動(dòng)1.定期組織開展企業(yè)文化活動(dòng)，如主題演講、文體比賽、志愿服務(wù)等，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。2.設(shè)立企業(yè)文化建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)制度鼓勵(lì)員工積極參與企業(yè)文化建設(shè)，對(duì)表現(xiàn)突出的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（三）企業(yè)文化傳播1.在公司內(nèi)部通過宣傳欄、內(nèi)部刊物、電子顯示屏等渠道宣傳企業(yè)文化。2.加強(qiáng)與外部媒體的合作，積極傳播公司企業(yè)文化和企業(yè)形象。四、人力資源管理（一）招聘與錄用1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定年度招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、要求等。2.招聘渠道包括內(nèi)部推薦、招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才市場(chǎng)等。3.對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，擇優(yōu)錄用。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括新員工入職培訓(xùn)、崗位技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)等。2.鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，對(duì)取得相關(guān)專業(yè)資格證書或培訓(xùn)成績(jī)優(yōu)秀的員工給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。3.為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)和晉升通道，建立員工績(jī)效評(píng)估和晉升機(jī)制，根據(jù)員工工作表現(xiàn)和能力水平，給予相應(yīng)的晉升機(jī)會(huì)。（三）績(jī)效考核1.制定科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核周期、考核方式等。2.績(jī)效考核指標(biāo)包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面，采用定量與定性相結(jié)合的方式進(jìn)行考核。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，給予員工相應(yīng)的薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。（四）薪酬福利1.建立具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系，根據(jù)崗位價(jià)值、工作業(yè)績(jī)、市場(chǎng)行情等因素確定薪酬水平。2.薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金及福利等部分，確保薪酬公平合理，激勵(lì)員工積極性。3.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等福利，提供帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等法定假期及其他福利。（五）員工關(guān)系管理1.加強(qiáng)與員工的溝通交流，定期開展員工滿意度調(diào)查，了解員工需求和意見，及時(shí)解決員工關(guān)心的問題。2.依法簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，維護(hù)員工合法權(quán)益。3.建立和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系，妥善處理勞動(dòng)糾紛和爭(zhēng)議，營(yíng)造良好的工作氛圍。五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資金管理制度、成本費(fèi)用管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度等。2.明確財(cái)務(wù)部門職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支。2.年度預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，采用自上而下、自下而上相結(jié)合的方式進(jìn)行。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和分析，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）資金管理1.加強(qiáng)資金集中管理，合理安排資金，提高資金使用效率。2.嚴(yán)格資金審批流程，明確資金支付權(quán)限和審批程序避免資金濫用和浪費(fèi)。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)資金運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（四）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制體系，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，杜絕不合理開支。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，為公司決策提供依據(jù)。3.定期向股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，接受監(jiān)督檢查。六、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制（一）采購(gòu)管理制度1.建立采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)流程、采購(gòu)方式、采購(gòu)審批等要求。2.采購(gòu)流程包括采購(gòu)需求提出、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。3.采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)等，根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn)和金額大小選擇合適的采購(gòu)方式。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不符合要求的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。（三）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同要求對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）付款管理1.嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款，付款前應(yīng)審核相關(guān)憑證和審批手續(xù)。2.加強(qiáng)對(duì)付款環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止出現(xiàn)逾期付款、多付款等情況。七、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售管理制度1.建立銷售管理制度，明確銷售流程、銷售政策、銷售定價(jià)等要求。2.銷售流程包括客戶開發(fā)、銷售合同簽訂、銷售發(fā)貨、銷售收款等環(huán)節(jié)。3.制定銷售政策，包括市場(chǎng)推廣、銷售折扣、信用政策等，鼓勵(lì)銷售人員積極開拓市場(chǎng)，提高銷售業(yè)績(jī)。（二）客戶管理1.建立客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶基本信息、購(gòu)買歷史、信用狀況等進(jìn)行記錄和分析。2.根據(jù)客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，及時(shí)了解客戶需求和反饋，提高客戶滿意度。（三）銷售合同管理1.銷售合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)、付款方式等條款。2.銷售合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.加強(qiáng)銷售合同執(zhí)行跟蹤，及時(shí)了解合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。（四）銷售發(fā)貨1.銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)出。2.發(fā)貨前應(yīng)進(jìn)行貨物檢驗(yàn)，確保貨物質(zhì)量符合要求。3.發(fā)貨后應(yīng)及時(shí)通知客戶，并提供發(fā)貨清單等相關(guān)資料。（五）收款管理1.加強(qiáng)銷售收款管理，明確收款責(zé)任，及時(shí)催收貨款。2.建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，對(duì)逾期賬款采取有效措施加以催收。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金收款，確保收款安全。八、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制（一）工程項(xiàng)目管理制度1.建立工程項(xiàng)目管理制度，明確工程項(xiàng)目流程、項(xiàng)目審批、項(xiàng)目預(yù)算等要求。2.工程項(xiàng)目流程包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。3.加強(qiáng)工程項(xiàng)目全過程管理，確保工程項(xiàng)目順利實(shí)施，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（二）項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究1.項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展需要，進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)需求、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等內(nèi)容，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。（三）工程設(shè)計(jì)與招標(biāo)1.選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)方案符合項(xiàng)目要求和相關(guān)規(guī)范。2.按照規(guī)定的招標(biāo)程序進(jìn)行工程招標(biāo)，選擇具有良好信譽(yù)和實(shí)力的施工單位和監(jiān)理單位。（四）工程施工與監(jiān)理1.與施工單位簽訂施工合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括工程質(zhì)量、工期、造價(jià)、安全等條款。2.加強(qiáng)工程施工過程管理，定期對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。3.委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位對(duì)工程施工進(jìn)行監(jiān)理，確保工程施工符合設(shè)計(jì)要求和相關(guān)規(guī)范。（五）竣工驗(yàn)收1.工程完工后，施工單位應(yīng)提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。2.建設(shè)單位組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，對(duì)工程質(zhì)量、工期、造價(jià)等進(jìn)行全面檢查和評(píng)估。3.竣工驗(yàn)收合格的工程應(yīng)及時(shí)辦理交付使用手續(xù)，驗(yàn)收不合格的工程應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。九、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度1.建立擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、擔(dān)保審批、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制等要求。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)流程包括擔(dān)保申請(qǐng)、調(diào)查評(píng)估、審批、簽訂擔(dān)保合同、擔(dān)保后管理等環(huán)節(jié)。3.加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合公司利益，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（二）擔(dān)保申請(qǐng)與調(diào)查評(píng)估1.申請(qǐng)人應(yīng)提交擔(dān)保申請(qǐng)，說明擔(dān)保事項(xiàng)、被擔(dān)保人基本情況、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等內(nèi)容。2.對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，包括被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保項(xiàng)目的可行性等。3.形成調(diào)查評(píng)估報(bào)告，提出擔(dān)保建議，為擔(dān)保審批提供依據(jù)。（三）擔(dān)保審批1.按照規(guī)定的擔(dān)保審批程序進(jìn)行審批審批，應(yīng)充分考慮擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和公司利益。2.審批通過的擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括擔(dān)保金額擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等條款。（四）擔(dān)保后管理1.加強(qiáng)擔(dān)保后管理，定期對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營(yíng)困難等情況，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保或提前收回?fù)?dān)?？铐?xiàng)。十、合同管理內(nèi)部控制（一）合同管理制度1.建立合同管理制度，明確合同簽訂、履行、變更、終止等流程和要求。2.合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.加強(qiáng)合同履行跟蹤，及時(shí)了解合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。（二）合同簽訂1.合同文本應(yīng)采用書面形式，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.在合同簽訂過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保合同簽訂符合公司利益。（三）合同履行1.合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自義務(wù)，確保合同順利履行。2.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（四）合同變更與終止1.合同履行過程中如需變更合同條款，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同終止時(shí)，應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，清理債權(quán)債務(wù)。十一、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.建立內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)、審計(jì)范圍、審計(jì)程序等要求。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。（二）審計(jì)范圍與程序1.審計(jì)范圍包括公司總部及所屬各子公司、分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)