公司財務(wù)報銷流程及審批制度為規(guī)范費用報銷管理、強化財務(wù)監(jiān)督職能、保障資金合規(guī)使用，結(jié)合公司運營實際，特制定本制度，適用于全體部門及在職員工的日常費用、專項支出報銷等事項。一、報銷流程規(guī)范（一）費用申請與預(yù)支（如需）涉及差旅費、項目采購、活動經(jīng)費等需提前支出的費用，申請人需在事項開展前填寫《費用預(yù)支申請表》，明確用途、預(yù)算金額、支出時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后，提交財務(wù)部門備案。預(yù)支金額原則上不超過預(yù)算額度，特殊情況需附詳細(xì)說明。（二）票據(jù)整理與報銷單填寫費用發(fā)生后，經(jīng)辦人需及時收集合規(guī)票據(jù)（發(fā)票、財政收據(jù)等），確保票據(jù)內(nèi)容完整（含開票日期、服務(wù)內(nèi)容、金額、開票單位簽章等）、字跡清晰、無涂改。同時填寫《費用報銷單》，逐項填寫費用明細(xì)（日期、事由、金額、附件張數(shù)等），并將票據(jù)按類別、時間順序粘貼整齊（避免折疊、破損）。（三）報銷單提交與初審經(jīng)辦人將報銷單及附件提交至部門負(fù)責(zé)人處，負(fù)責(zé)人需對報銷事項的真實性、合理性進行審核（確認(rèn)費用與工作相關(guān)、金額符合預(yù)算/標(biāo)準(zhǔn)），簽署意見后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。多人參與的事項（如團隊出差、集體活動），由主要負(fù)責(zé)人或指定經(jīng)辦人統(tǒng)一辦理。（四）財務(wù)部門審核財務(wù)人員從以下維度審核：票據(jù)合規(guī)性：核查票據(jù)是否為合法有效憑證，是否存在假票、過期票、抬頭錯誤等問題；內(nèi)容一致性：核對報銷單與票據(jù)的金額、事由是否一致，附件是否齊全；預(yù)算與標(biāo)準(zhǔn)：結(jié)合公司費用標(biāo)準(zhǔn)（如差旅費補貼、招待費限額等），判斷支出是否超支或違規(guī)。審核通過的報銷單標(biāo)注意見后提交審批；不通過的，退回經(jīng)辦人補充材料或說明，修正后重新提交。（五）分級審批根據(jù)報銷金額/類型，按以下層級審批（3個工作日內(nèi)完成）：常規(guī)費用（辦公費、差旅費等）：單筆≤[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審批；＞[X]元的，需總經(jīng)理（或授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)）終審。專項支出（項目采購、固定資產(chǎn)購置等）：無論金額大小，均需部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終由總經(jīng)理審批（重大項目支出需股東會/董事會審議的，按規(guī)定執(zhí)行）。（六）款項支付與賬務(wù)處理審批通過的報銷單，財務(wù)部門在[X]個工作日內(nèi)完成銀行轉(zhuǎn)賬/對公支付（原則上不支付現(xiàn)金）。支付完成后，財務(wù)人員及時進行賬務(wù)處理，同步更新費用臺賬。二、報銷管理要求（一）票據(jù)管理規(guī)范1.合規(guī)性：報銷票據(jù)須為稅務(wù)/財政認(rèn)可的正規(guī)憑證，開票內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)一致（不得虛開、代開）。2.填寫規(guī)范：票據(jù)需注明公司全稱、統(tǒng)一社會信用代碼；個人抬頭的票據(jù)（如因公醫(yī)藥費、機票）需附情況說明并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)。3.粘貼要求：票據(jù)用膠水/膠棒粘貼在附件粘貼單上（避免訂書釘/回形針），同類票據(jù)按時間順序粘貼（大票在下、小票在上）。（二）報銷時效要求1.日常費用需在業(yè)務(wù)完成后[X]個工作日內(nèi)提交，差旅費需在出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)報銷；2.當(dāng)年費用原則上在12月31日前完成報銷，逾期需提交書面說明并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，次年一季度后不再受理上年度報銷。（三）特殊情況處理1.借款沖銷：預(yù)支款項的經(jīng)辦人需在事項完成后[X]個工作日內(nèi)沖銷（多退少補）；逾期未沖銷的，暫停后續(xù)借款申請并催繳。2.異地報銷：異地費用可線上提交電子報銷單及掃描件，原件回司后補交；緊急情況可委托同事代辦（需書面委托說明）。3.無票支出：確無票據(jù)的支出（如小額零星支出），需填寫《無票支出說明》（注明事由、金額、收款方信息），經(jīng)三級審批后實報實銷（符合稅務(wù)無票支出扣除規(guī)定）。三、審批權(quán)限與責(zé)任（一）審批層級劃分（示例）費用類型金額范圍初審人復(fù)核人終審人------------------------------------------------------------------日常辦公費≤[X]元部門負(fù)責(zé)人財務(wù)經(jīng)理-日常辦公費＞[X]元部門負(fù)責(zé)人財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理差旅費所有金額部門負(fù)責(zé)人財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理（超限時）專項采購/項目支出所有金額部門負(fù)責(zé)人財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理（二）審批人責(zé)任部門負(fù)責(zé)人：對報銷事項的真實性、必要性負(fù)責(zé)，杜絕虛報、冒領(lǐng)。財務(wù)經(jīng)理：對票據(jù)合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性、政策符合性負(fù)責(zé)，防范財務(wù)風(fēng)險?？偨?jīng)理（或授權(quán)人）：對重大支出的合理性、合規(guī)性終審，平衡業(yè)務(wù)需求與資金安全。（三）經(jīng)辦人責(zé)任經(jīng)辦人需如實申報費用，確保票據(jù)真實、完整，報銷單填寫準(zhǔn)確；若因個人失誤導(dǎo)致票據(jù)丟失、填寫錯誤或虛假報銷，需承擔(dān)賠償損失、取消報銷資格等責(zé)任。四、監(jiān)督與違規(guī)處理（一）內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門季度/年度抽查報銷單據(jù)，審計部門可開展專項審計，重點核查大額、高頻報銷事項，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）違規(guī)處理措施1.票據(jù)問題：假票、虛開發(fā)票一律不予報銷，已報銷的責(zé)令退回，視情節(jié)扣減績效或處分。2.虛報冒領(lǐng)：故意虛報、重復(fù)報銷、篡改票據(jù)的，追回款項并按《員工獎懲制度》處理，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動合同并追責(zé)。3.審批失職：審批人未履職導(dǎo)致違規(guī)支出的，追究管理責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)整崗位或扣減績效。五、附則1.本制度自發(fā)布之日起施行，