PAGE財物登記制度管理規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財物管理，規(guī)范財物登記行為，確保公司財物的安全、完整，提高財物使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的所有財物登記管理。（三）基本原則1.真實性原則：財物登記應(yīng)如實反映財物的實際情況，確保登記信息真實可靠。2.完整性原則：對公司所有財物進(jìn)行全面登記，涵蓋各類資產(chǎn)、物資等，不得遺漏。3.及時性原則：財物發(fā)生變動時，應(yīng)及時進(jìn)行登記，保證登記信息的時效性。4.準(zhǔn)確性原則：登記內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、來源、去向等。二、財物登記的范圍與分類（一）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)廠房、倉庫等。2.機(jī)器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。3.電子設(shè)備：計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。4.運(yùn)輸工具：汽車、摩托車等。5.其他固定資產(chǎn)：符合固定資產(chǎn)定義的其他財物。（二）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。2.短期投資：股票、債券等短期投資。3.應(yīng)收及預(yù)付款項：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等。4.存貨：原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。（三）無形資產(chǎn)1.專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)。2.土地使用權(quán)。3.非專利技術(shù)。（四）其他財物如低值易耗品、辦公用品、勞保用品等。三、財物登記的流程（一）新增財物登記1.采購部門在采購合同簽訂后，將合同副本提交給財物管理部門。2.財物管理部門根據(jù)采購合同及相關(guān)憑證，對新增財物進(jìn)行驗收。驗收合格后，填寫《新增財物登記表》，詳細(xì)記錄財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、供應(yīng)商等信息。3.將《新增財物登記表》連同采購合同副本、驗收報告等相關(guān)資料一并歸檔保存。（二）內(nèi)部轉(zhuǎn)移登記1.財物在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)出部門填寫《財物內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》，注明轉(zhuǎn)移原因、財物名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.轉(zhuǎn)出部門將《財物內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》提交給財物管理部門審核。財物管理部門審核通過后，在申請表上簽字蓋章，并通知轉(zhuǎn)入部門接收財物。3.轉(zhuǎn)入部門接收財物后，在《財物內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》上簽字確認(rèn)，并將申請表交回財物管理部門。財物管理部門根據(jù)申請表更新財物登記信息。（三）處置財物登記1.將報廢、出售、捐贈等處置財物的申請?zhí)峤唤o財物管理部門。2.財物管理部門對處置申請進(jìn)行審核，審核通過后，組織相關(guān)人員對處置財物進(jìn)行評估、鑒定。3.根據(jù)評估結(jié)果，填寫《處置財物登記表》，記錄處置財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置方式、處置價格等信息，并將處置財物登記表連同處置申請、評估報告等相關(guān)資料一并歸檔保存。4.財務(wù)部門根據(jù)處置財物登記表進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）定期盤點(diǎn)登記1.財物管理部門制定年度盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員等。2.盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計劃對財物進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，記錄盤點(diǎn)結(jié)果，填寫《財物盤點(diǎn)表》。3.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異原因，并及時查明責(zé)任。4.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制《財物盤點(diǎn)報告》，提交給公司管理層。財物管理部門根據(jù)盤點(diǎn)報告調(diào)整財物登記信息。四、財物登記的職責(zé)分工（一）財物管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善財物登記制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)公司財物的統(tǒng)一登記管理，建立財物登記臺賬。3.定期對財物登記情況進(jìn)行檢查、核對，確保登記信息準(zhǔn)確無誤。4.參與財物的采購、驗收、處置等環(huán)節(jié)，監(jiān)督財物的出入庫手續(xù)。5.配合審計、稅務(wù)等部門的檢查工作，提供相關(guān)財物登記資料。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財物的日常管理和使用，確保財物安全、完整。2.按照規(guī)定及時辦理財物的新增、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置等手續(xù)，并向財物管理部門提供相關(guān)信息。3.協(xié)助財物管理部門進(jìn)行財物盤點(diǎn)工作，如實反映財物實際情況。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)財物登記信息進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)賬目的準(zhǔn)確、完整。2.定期與財物管理部門核對財物賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。3.參與財物處置的財務(wù)審核工作，監(jiān)督處置價格的合理性。五、財物登記的信息化管理（一）建立財物登記管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立統(tǒng)一的財物登記管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財物登記信息的電子化管理。財物登記管理系統(tǒng)應(yīng)具備新增、修改、查詢、刪除、統(tǒng)計等功能，方便各部門及時準(zhǔn)確地獲取財物登記信息。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.財物管理部門負(fù)責(zé)將各類財物登記信息及時錄入財物登記管理系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.定期對財物登記管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。（三）信息共享與查詢1.各部門可通過財物登記管理系統(tǒng)查詢本部門及相關(guān)財物的登記信息，實現(xiàn)信息共享。2.財物登記管理系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置不同的用戶權(quán)限，根據(jù)用戶職責(zé)和需求，限制對某些信息的訪問權(quán)限，確保信息安全。六、財物登記的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財物登記制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查財物登記信息的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查1.財物管理部門定期對財物登記情況進(jìn)行自查，檢查財物登記臺賬與實際財物是否相符，登記手續(xù)是否齊全。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告公司管理層。（三）不定期抽查公司管理層或相關(guān)部門可根據(jù)工作需要，不定期對財物登記情況進(jìn)行抽查，核實財物登記信息的真實性和準(zhǔn)確性。七、責(zé)任追究（一）違反財物登記制度的行為1.未按照規(guī)定及時辦理財物登記手續(xù)的。2.故意隱瞞財物真實情況，提供虛假登記信息的。3.擅自處置財物，未辦理相關(guān)登記手續(xù)的。4.因保管不善導(dǎo)致財物丟失、損壞，未及時報告和處理的。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反財物登記制度的行為，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處罰。2.因違反財物登記制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)