PAGE接待辦規(guī)范財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)接待辦財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障接待工作順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合接待辦實(shí)際情況，制定本規(guī)范財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于接待辦全體工作人員及涉及接待財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映接待工作的財(cái)務(wù)狀況。3.合理性原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)合理、必要，符合接待工作實(shí)際需求。4.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低接待成本。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置接待辦設(shè)立專門的財(cái)務(wù)部門，配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的工作人員，負(fù)責(zé)接待辦的財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)接待辦財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，組織制定接待辦財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則。審核財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算和決算，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)接待辦與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的關(guān)系，依法處理財(cái)務(wù)工作中的相關(guān)事宜。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。定期核對賬目，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算和決算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行操作。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與會(huì)計(jì)核對賬目，編制現(xiàn)金流量表等相關(guān)報(bào)表。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如票據(jù)傳遞、費(fèi)用報(bào)銷等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.接待辦應(yīng)根據(jù)年度接待工作計(jì)劃和任務(wù)，結(jié)合上一年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮接待工作的實(shí)際需求和資金來源，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要包括財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等；支出預(yù)算主要包括接待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。4.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際需求，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)接待辦領(lǐng)導(dǎo)審批。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算建議數(shù)，編制接待辦年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交接待辦主任辦公會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.接待辦應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向接待辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。4.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵(lì)各部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整或其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由相關(guān)部門提出，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)接待辦領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整后的預(yù)算下達(dá)給各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍接待辦的收入主要包括財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)1.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和撥款進(jìn)度及時(shí)足額確認(rèn)。2.上級(jí)補(bǔ)助收入應(yīng)根據(jù)上級(jí)主管部門的補(bǔ)助文件和實(shí)際收到的金額確認(rèn)。3.其他收入應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和收入來源及時(shí)確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對各項(xiàng)收入進(jìn)行明細(xì)核算。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用或坐支。3.定期對收入進(jìn)行核對和清理，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（四）收入票據(jù)管理1.接待辦應(yīng)按照國家票據(jù)管理規(guī)定，使用合法有效的票據(jù)收取各項(xiàng)收入。2.票據(jù)的購買、保管、使用和核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。五、支出管理（一）支出審批1.接待辦各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)接待辦領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出審批流程：對于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的支出，應(yīng)在一般支出審批流程的基礎(chǔ)上，提交接待辦主任辦公會(huì)或其他相關(guān)會(huì)議審議通過后，報(bào)接待辦領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的支出不得批準(zhǔn)。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.接待費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍接待。2.辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等其他費(fèi)用支出應(yīng)參照國家和地方相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合接待辦實(shí)際情況制定具體的支出標(biāo)準(zhǔn)。3.設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)等專項(xiàng)支出應(yīng)按照相關(guān)項(xiàng)目的預(yù)算和規(guī)定進(jìn)行控制和管理。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的金額入賬，不得虛列支出或擅自擴(kuò)大支出范圍。3.定期對支出進(jìn)行核對和清理，確保支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（四）支出報(bào)銷1.經(jīng)辦人應(yīng)在支出發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)的原始憑證。2.原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批文件等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。4.報(bào)銷憑證審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的支付方式及時(shí)支付款項(xiàng)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類接待辦的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際工作需要進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。2.購置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購或招標(biāo)采購，確保采購過程的公開、公平、公正。3.購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和權(quán)益。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置后，應(yīng)由相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等符合合同或協(xié)議要求。2.驗(yàn)收合格后，應(yīng)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。（四）資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、購置金額、使用部門等信息。2.定期對資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對和清理，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（五）資產(chǎn)使用與保管1.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用和保管，建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.資產(chǎn)使用人應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，合理使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（六）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估和審批，確保處置過程的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值的最大化。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.接待辦應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對接待辦財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改落實(shí)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.接待辦應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映接待辦的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)接待辦領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送上級(jí)主管部門和財(cái)政部門。