PAGE規(guī)范審核審批制度一、總則（一）目的為加強公司/組織的管理，確保各項工作的合規(guī)性、準確性和高效性，規(guī)范審核審批流程，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及審核審批的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于合同簽訂、費用報銷、項目立項、人事任免等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：審核審批工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度。2.職責明確原則：明確各審核審批環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限，確保審核審批工作有序進行。3.客觀公正原則：審核審批人員應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，依據(jù)事實和規(guī)定進行判斷。4.高效及時原則：在保證審核審批質(zhì)量的前提下，提高工作效率，及時完成審核審批任務(wù)。二、審核審批流程（一）發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)工作需要，按照規(guī)定格式填寫審核審批申請表，詳細說明申請事項的內(nèi)容、依據(jù)、金額等信息。2.申請表應(yīng)附上相關(guān)的證明材料，如合同草案、費用明細清單、項目可行性報告等。（二）初審1.申請表及相關(guān)材料提交至初審部門或初審人員。2.初審人員對申請事項進行初步審核，重點審查申請材料的完整性、合規(guī)性以及申請事項的合理性。3.初審人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與申請部門溝通，要求補充或修正材料；如初審?fù)ㄟ^，在申請表上簽署初審意見，并提交至復(fù)審部門或復(fù)審人員。（三）復(fù)審1.復(fù)審部門或復(fù)審人員收到初審?fù)ㄟ^的申請表及材料后，進行進一步審核。2.復(fù)審人員應(yīng)從更高層面審查申請事項，包括政策合規(guī)性、風險評估、與公司/組織戰(zhàn)略目標的契合度等。3.復(fù)審人員根據(jù)審核結(jié)果，在申請表上簽署復(fù)審意見。如復(fù)審?fù)ㄟ^，提交至終審部門或終審人員；如復(fù)審不通過，應(yīng)詳細說明理由，并反饋至申請部門。（四）終審1.終審部門或終審人員對經(jīng)過初審和復(fù)審的申請事項進行最終審核。2.終審人員綜合考慮各方面因素，做出最終審批決定。3.終審?fù)ㄟ^的申請事項，按照規(guī)定予以執(zhí)行；終審不通過的，申請事項終止，申請部門應(yīng)根據(jù)終審意見進行整改或重新申請。三、審核審批職責（一）申請部門職責1.負責準確、完整地填寫審核審批申請表，并提供真實、有效的相關(guān)證明材料。2.對申請事項的真實性、必要性和可行性負責，積極配合審核審批部門的工作，按照要求補充或修正材料。3.及時了解審核審批進度，對審核審批過程中提出的問題進行解答和處理。（二）初審部門職責1.認真履行初審職責，對申請材料進行嚴格審查，確保初審意見的準確性和公正性。2.及時與申請部門溝通，反饋初審中發(fā)現(xiàn)的問題，并督促申請部門進行整改。3.在規(guī)定時間內(nèi)完成初審工作，不得拖延或積壓申請事項。（三）復(fù)審部門職責1.從宏觀和專業(yè)角度對申請事項進行復(fù)審，提出全面、深入的審核意見。2.對初審意見進行復(fù)核，如有異議及時與初審部門溝通協(xié)調(diào)。3.為終審提供專業(yè)支持和決策依據(jù)。（四）終審部門職責1.做出最終審批決定，對審核審批結(jié)果負責。2.綜合考慮各方面因素，確保審批決定符合公司/組織的整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。3.對審核審批過程中出現(xiàn)的重大問題進行決策和協(xié)調(diào)。四審核審批權(quán)限（一）分級授權(quán)根據(jù)公司/組織的管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，對審核審批權(quán)限進行分級設(shè)定。例如：1.一般事項的審核審批權(quán)限授予部門負責人或相關(guān)業(yè)務(wù)主管。2.重要事項或較大金額的審核審批權(quán)限授予分管領(lǐng)導(dǎo)。3.重大事項或涉及公司/組織戰(zhàn)略層面的審核審批權(quán)限授予最高管理層。（二）特殊情況處理對于超出常規(guī)審核審批權(quán)限的特殊事項，應(yīng)按照規(guī)定的特殊流程進行處理，如提交專項會議審議、上級領(lǐng)導(dǎo)特批等。五、審核審批時間要求（一）各環(huán)節(jié)時間規(guī)定1.初審部門應(yīng)在收到申請材料后的[X]個工作日內(nèi)完成初審工作。2.復(fù)審部門應(yīng)在收到初審?fù)ㄟ^材料后的[X]個工作日內(nèi)完成復(fù)審工作。3.終審部門應(yīng)在收到復(fù)審?fù)ㄟ^材料后的[X]個工作日內(nèi)完成終審工作。（二）緊急事項處理對于緊急事項，審核審批部門應(yīng)優(yōu)先處理，在確保審核審批質(zhì)量的前提下，縮短審核審批時間，原則上應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成全部審核審批流程。六、審核審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.設(shè)立專門的監(jiān)督崗位或部門，對審核審批工作進行定期或不定期的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容包括審核審批流程的執(zhí)行情況、審核審批意見的合理性、審核審批時間的遵守情況等。（二）投訴與舉報處理建立投訴與舉報渠道，接受公司/組織內(nèi)部員工及外部相關(guān)方對審核審批工作中違規(guī)行為的投訴與舉報。對投訴與舉報事項進行及時調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給相關(guān)方。（三）問題整改與持續(xù)改進針對監(jiān)督檢查和投訴舉報中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并分析原因，采取措施加以改進，不斷完善審核審批制度。七、審核審批文檔管理（一）文檔保存要求1.審核審批申請表及相關(guān)證明材料應(yīng)按照規(guī)定的格式和順序進行整理歸檔。2.歸檔文件應(yīng)妥善保存，保存期限根據(jù)公司/組織的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。（二）文檔查閱與使用1.公司/組織內(nèi)部人員因工作需要查閱審核審批文檔的，應(yīng)按照規(guī)定的流程進行申請和審批。2.未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自復(fù)制、傳播或篡改審核審批文檔。八、