PAGE公司披露報(bào)告制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司披露報(bào)告的編制、審核、發(fā)布等流程，確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，保護(hù)投資者及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，積極配合公司做好信息披露工作。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：披露的報(bào)告內(nèi)容應(yīng)基于真實(shí)發(fā)生的事實(shí)，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：報(bào)告中的信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)計(jì)算、文字表述等應(yīng)符合客觀實(shí)際。3.完整性原則：應(yīng)全面披露與公司相關(guān)的重要信息，不得隱瞞或故意遺漏重要事項(xiàng)。4.及時(shí)性原則：按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露報(bào)告，確保信息的時(shí)效性。二、披露報(bào)告的種類及內(nèi)容要求（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：應(yīng)涵蓋公司基本情況、主要業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、股東權(quán)益變動(dòng)、內(nèi)部控制、重大事項(xiàng)等方面的詳細(xì)信息。包括但不限于公司簡(jiǎn)介、管理層討論與分析、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注、審計(jì)報(bào)告、董事及監(jiān)事報(bào)告、重要事項(xiàng)說(shuō)明等。編制要求：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。管理層討論與分析應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)公司業(yè)績(jī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、未來(lái)發(fā)展等進(jìn)行客觀分析和闡述。審計(jì)報(bào)告應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具。2.中期報(bào)告報(bào)告內(nèi)容：主要包括公司上半年的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)進(jìn)展等。應(yīng)簡(jiǎn)要介紹公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況、已發(fā)生的重大訴訟、仲裁、對(duì)外投資等事項(xiàng)。編制要求：中期報(bào)告的編制應(yīng)遵循與年度報(bào)告一致的原則，確保信息的連貫性和可比性。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)與年度報(bào)告的編制基礎(chǔ)保持一致，并對(duì)上半年與上年同期相比的變化情況進(jìn)行分析說(shuō)明。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件報(bào)告報(bào)告范圍：公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁、重大對(duì)外投資、重大資產(chǎn)重組、重大債務(wù)重組、重大擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、利潤(rùn)分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案、股票交易異常波動(dòng)、重大合同簽訂、重大資產(chǎn)處置等事項(xiàng)。報(bào)告內(nèi)容：應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明事件的起因、經(jīng)過(guò)、現(xiàn)狀、對(duì)公司的影響及公司采取的措施等。對(duì)于重大訴訟、仲裁，應(yīng)披露案件的基本情況、涉案金額、訴訟進(jìn)展等；對(duì)于重大對(duì)外投資，應(yīng)說(shuō)明投資項(xiàng)目的基本情況、投資金額、投資目的、預(yù)期收益等。2.其他重要事項(xiàng)報(bào)告報(bào)告范圍：除重大事件外，公司發(fā)生的可能對(duì)公司股價(jià)產(chǎn)生較大影響或?qū)ν顿Y者決策有重要參考價(jià)值的其他事項(xiàng)，如公司獲得的重要榮譽(yù)、重大技術(shù)創(chuàng)新成果、高管人員變動(dòng)等。報(bào)告內(nèi)容：應(yīng)清晰闡述事項(xiàng)的具體情況及對(duì)公司的影響程度，確保投資者能夠全面了解公司的動(dòng)態(tài)。三、披露報(bào)告的編制流程（一）報(bào)告起草1.責(zé)任部門確定：根據(jù)報(bào)告內(nèi)容涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確定報(bào)告起草的責(zé)任部門。如年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)部分由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草，業(yè)務(wù)部分由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草等。2.資料收集與整理：責(zé)任部門應(yīng)收集與報(bào)告相關(guān)的各類資料，包括文件、數(shù)據(jù)、報(bào)表等，并進(jìn)行整理和分析。對(duì)于涉及多個(gè)部門的信息，應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保資料的準(zhǔn)確性和完整性。3.初稿撰寫：責(zé)任部門根據(jù)收集整理的資料，按照?qǐng)?bào)告內(nèi)容要求撰寫初稿。初稿應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、邏輯清晰、語(yǔ)言規(guī)范，能夠準(zhǔn)確反映公司的實(shí)際情況。（二）審核與修改1.部門內(nèi)部審核：初稿完成后，責(zé)任部門應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括報(bào)告的格式規(guī)范、內(nèi)容準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)一致性等。審核通過(guò)后，將初稿提交給相關(guān)負(fù)責(zé)人。2.跨部門審核：對(duì)于涉及多個(gè)部門的報(bào)告，應(yīng)組織跨部門審核會(huì)議。各相關(guān)部門對(duì)報(bào)告中涉及本部門的內(nèi)容進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)和建議。審核會(huì)議應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要，明確審核意見(jiàn)和修改要求。3.修改完善：責(zé)任部門根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)初稿進(jìn)行修改完善，確保報(bào)告質(zhì)量達(dá)到要求。修改后的報(bào)告應(yīng)再次提交審核，直至審核通過(guò)。（三）終審與批準(zhǔn)1.管理層終審：修改后的報(bào)告提交公司管理層進(jìn)行終審。管理層應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)報(bào)告的內(nèi)容、格式、披露時(shí)機(jī)等進(jìn)行全面審核，確保報(bào)告符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和信息披露要求。2.董事會(huì)批準(zhǔn)：對(duì)于需要董事會(huì)審議批準(zhǔn)的報(bào)告，如年度報(bào)告、中期報(bào)告等，應(yīng)提交董事會(huì)會(huì)議審議。董事會(huì)應(yīng)按照法定程序進(jìn)行表決，批準(zhǔn)報(bào)告的發(fā)布。四、披露報(bào)告的審核機(jī)制（一）審核人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)審核人員：負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)表附注等進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)要求，財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算是否正確，財(cái)務(wù)報(bào)表附注是否對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了充分披露。2.法律審核人員：對(duì)報(bào)告中涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審核，如重大合同的合法性、重大訴訟仲裁的合規(guī)性等。審查報(bào)告內(nèi)容是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。3.業(yè)務(wù)審核人員：根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況，對(duì)報(bào)告中涉及的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行審核。審核業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、業(yè)務(wù)分析的合理性、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的準(zhǔn)確性等，確保業(yè)務(wù)信息能夠客觀反映公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。（二）審核流程1.初審：審核人員收到報(bào)告初稿后，按照各自職責(zé)進(jìn)行初審。初審過(guò)程中，審核人員應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)資料，對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行細(xì)致分析，提出初步審核意見(jiàn)。2.會(huì)審：對(duì)于初審意見(jiàn)不一致或涉及多個(gè)審核領(lǐng)域的問(wèn)題，組織會(huì)審會(huì)議。會(huì)審會(huì)議由公司信息披露負(fù)責(zé)人主持，各審核人員就各自提出的審核意見(jiàn)進(jìn)行溝通交流，共同商討解決方案，形成會(huì)審結(jié)論。3.終審：審核人員根據(jù)會(huì)審結(jié)論，對(duì)報(bào)告進(jìn)行終審。終審?fù)ㄟ^(guò)后，審核人員在報(bào)告審核意見(jiàn)表上簽字確認(rèn)，表明報(bào)告已通過(guò)審核。（三）審核記錄與存檔1.審核記錄：審核人員應(yīng)詳細(xì)記錄審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、提出的審核意見(jiàn)及修改情況等。審核記錄應(yīng)作為報(bào)告審核的重要依據(jù)，以備后續(xù)查閱和追溯。2.存檔管理：審核記錄及相關(guān)審核資料應(yīng)進(jìn)行妥善存檔管理。存檔資料應(yīng)包括報(bào)告初稿、審核意見(jiàn)表、會(huì)審會(huì)議紀(jì)要、修改后的報(bào)告等，確保審核資料的完整性和可查性。五、披露報(bào)告的發(fā)布與存檔（一）發(fā)布渠道與時(shí)間1.發(fā)布渠道：公司披露報(bào)告主要通過(guò)指定的信息披露網(wǎng)站、證券交易所網(wǎng)站、公司官網(wǎng)等渠道發(fā)布。同時(shí)，根據(jù)監(jiān)管要求，必要時(shí)還應(yīng)通過(guò)指定的報(bào)刊媒體進(jìn)行披露。2.發(fā)布時(shí)間：定期報(bào)告應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)布，年度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)發(fā)布。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在事件發(fā)生之日起及時(shí)披露，確保信息的及時(shí)性。（二）發(fā)布流程1.發(fā)布申請(qǐng)：報(bào)告經(jīng)終審批準(zhǔn)后，由公司信息披露負(fù)責(zé)人填寫發(fā)布申請(qǐng)單，明確報(bào)告的名稱、發(fā)布渠道、發(fā)布時(shí)間等信息。發(fā)布申請(qǐng)單應(yīng)提交給公司管理層審批。2.發(fā)布操作：經(jīng)管理層審批通過(guò)后，由公司信息披露工作人員按照發(fā)布申請(qǐng)單的要求，在指定的信息披露網(wǎng)站、證券交易所網(wǎng)站、公司官網(wǎng)等平臺(tái)上進(jìn)行報(bào)告的發(fā)布操作。發(fā)布過(guò)程中應(yīng)確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤，格式規(guī)范統(tǒng)一。3.發(fā)布確認(rèn)：報(bào)告發(fā)布后，信息披露工作人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行發(fā)布確認(rèn)，檢查報(bào)告是否已成功發(fā)布在指定的渠道上，并對(duì)發(fā)布情況進(jìn)行記錄。（三）存檔管理1.存檔要求：公司應(yīng)建立完善的報(bào)告存檔管理制度，對(duì)發(fā)布的各類披露報(bào)告進(jìn)行妥善存檔。存檔報(bào)告應(yīng)包括紙質(zhì)版和電子版，紙質(zhì)版報(bào)告應(yīng)加蓋公司公章，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類存放；電子版報(bào)告應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的服務(wù)器上，并定期進(jìn)行備份。2.存檔期限：存檔期限應(yīng)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。一般情況下，年度報(bào)告、中期報(bào)告等重要報(bào)告的存檔期限不少于十年，臨時(shí)報(bào)告的存檔期限應(yīng)根據(jù)具體情況確定，但至少應(yīng)保存五年。六、保密與責(zé)任追究（一）保密措施1.人員培訓(xùn)：公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的保密意識(shí)培訓(xùn)，使員工充分認(rèn)識(shí)到信息披露工作中保密的重要性。培訓(xùn)內(nèi)容包括保密法律法規(guī)、公司保密制度、信息披露中的保密要求等。2.信息管理：對(duì)涉及公司披露報(bào)告的相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格管理，明確信息的使用范圍和權(quán)限。對(duì)于敏感信息，應(yīng)采取加密存儲(chǔ)、限制訪問(wèn)等措施，防止信息泄露。3.保密協(xié)議：與參與信息披露工作的員工簽訂保密協(xié)議，明確員工在信息披露過(guò)程中的保密義務(wù)和違約責(zé)任。保密協(xié)議應(yīng)涵蓋公司商業(yè)秘密、未公開信息等內(nèi)容，確保員工嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定：對(duì)于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致公司披露報(bào)告出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏等違規(guī)行為的，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。違規(guī)行為包括但不限于故意隱瞞重要信息、提供虛假數(shù)據(jù)、泄露未公開信息等。2.責(zé)任追究方式：根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，責(zé)任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等。對(duì)于給公司造成重大損失或惡劣影響的，將依法追究其法律責(zé)任。3.責(zé)任認(rèn)定與處理程序：由公司內(nèi)部審計(jì)部門或合規(guī)管理部門對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行