PAGE企業(yè)捐贈流程制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范公司捐贈行為，加強捐贈管理，確保捐贈活動合法、有序、透明地開展，充分發(fā)揮公司在社會責(zé)任履行方面的積極作用，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及捐贈活動的所有部門、人員以及相關(guān)捐贈項目。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標準，確保捐贈活動的合法性和合規(guī)性。2.自愿自主原則：公司基于自身意愿自主決定捐贈事項，不受任何外部非法干涉。3.透明公開原則：捐贈過程應(yīng)保持高度透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督以及社會公眾的監(jiān)督，確保捐贈信息真實、準確、完整。4.效益最大化原則：在進行捐贈決策時，應(yīng)充分考慮捐贈資金和物資的使用效益，確保捐贈能夠切實幫助到受助對象，實現(xiàn)社會效益的最大化。二、捐贈決策程序（一）捐贈提議1.公司內(nèi)部任何部門或個人若有捐贈意向，應(yīng)填寫《捐贈提議表》，詳細說明捐贈的背景、目的、受贈對象、捐贈形式（資金、物資或服務(wù)等）、預(yù)計捐贈金額或物資數(shù)量等信息。2.提議表應(yīng)提交至公司行政管理部門，由行政管理部門對提議內(nèi)容進行初步審核，審核內(nèi)容包括提議的合理性、是否符合公司整體戰(zhàn)略和社會責(zé)任目標、是否存在潛在法律風(fēng)險等。（二）可行性評估1.行政管理部門在初步審核通過后，組織相關(guān)部門（如財務(wù)部門、法務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等）對捐贈提議進行可行性評估。2.財務(wù)部門負責(zé)評估捐贈對公司財務(wù)狀況的影響，包括資金安排、成本效益分析等；法務(wù)部門負責(zé)審查捐贈活動是否符合法律法規(guī)要求，確保不存在法律糾紛；業(yè)務(wù)部門根據(jù)自身專業(yè)知識，對捐贈項目與公司業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性以及可能帶來的業(yè)務(wù)機會進行評估。3.評估小組應(yīng)形成《捐贈可行性評估報告》，報告中應(yīng)明確闡述評估結(jié)論（可行或不可行）以及理由。若評估結(jié)論為可行，需進一步提出優(yōu)化建議，如調(diào)整捐贈金額、選擇更合適的受贈對象等。（三）決策審批1.根據(jù)捐贈金額和性質(zhì)的不同，按照公司內(nèi)部授權(quán)審批制度進行決策審批。對于小額捐贈（具體金額標準由公司董事會另行規(guī)定），由行政管理部門負責(zé)人審批后即可實施。對于中等額度捐贈，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可開展捐贈活動。對于重大捐贈（涉及金額較大、影響范圍廣泛或具有重大社會意義的捐贈），必須提交公司董事會審議通過。董事會在審議過程中，應(yīng)充分聽取各方面意見，對捐贈事項進行全面、深入的討論和決策。2.審批過程中，審批人應(yīng)認真審查捐贈提議的各項內(nèi)容，確保捐贈決策符合公司利益和社會責(zé)任目標。對于不符合要求的捐贈提議，審批人應(yīng)明確指出問題并要求重新評估或修改。三、捐贈實施流程（一）簽訂捐贈協(xié)議1.經(jīng)公司決策審批通過后，由公司指定的代表與受贈方簽訂書面捐贈協(xié)議。捐贈協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈的金額、物資或服務(wù)的種類和數(shù)量、交付方式、使用要求、雙方的保密義務(wù)、違約責(zé)任等條款。2.捐贈協(xié)議簽訂前，法務(wù)部門應(yīng)對協(xié)議條款進行嚴格審查，確保協(xié)議內(nèi)容合法有效，充分保護公司利益。協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時將協(xié)議副本提交至行政管理部門備案。（二）捐贈物資準備1.若捐贈形式為物資捐贈，由行政管理部門負責(zé)根據(jù)捐贈協(xié)議的要求，組織相關(guān)部門進行物資的采購、調(diào)配和整理。2.物資采購應(yīng)遵循公司采購管理制度，確保物資質(zhì)量合格、價格合理。采購過程中應(yīng)保留相關(guān)采購憑證，如發(fā)票、合同等，以備查驗。3.對于捐贈物資的調(diào)配和整理，應(yīng)進行詳細記錄，包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放地點等信息。同時，要對捐贈物資進行必要的包裝和標識，確保物資在運輸和交付過程中不受損壞。（三）捐贈資金管理1.若捐贈形式為資金捐贈，財務(wù)部門應(yīng)按照捐贈協(xié)議的約定，及時、足額地將捐贈資金撥付至受贈方指定的賬戶。2.在資金撥付過程中，財務(wù)部門應(yīng)嚴格遵守公司資金管理制度，確保資金支付的準確性和安全性。資金撥付后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，記錄捐贈資金的支出情況。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對捐贈資金的使用情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保資金按照捐贈協(xié)議的用途使用，防止資金被挪用或濫用。（四）捐贈交付與驗收1.行政管理部門負責(zé)組織實施捐贈物資的交付工作，根據(jù)受贈方的要求，安排合適的運輸方式將物資送達指定地點。在交付過程中，應(yīng)要求受贈方簽收相關(guān)物資，并保留交付憑證，如運輸單據(jù)、簽收單等。2.對于捐贈資金的交付，應(yīng)取得受贈方開具的收款收據(jù)或發(fā)票等有效憑證。3.受贈方在收到捐贈物資或資金后，應(yīng)按照捐贈協(xié)議的要求進行驗收。驗收合格后，應(yīng)出具驗收報告，并反饋給公司行政管理部門。若驗收發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與受贈方溝通協(xié)商解決，確保捐贈物資或資金能夠滿足受贈方的實際需求。四、捐贈監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門負責(zé)對捐贈活動進行定期審計監(jiān)督，審計內(nèi)容包括捐贈決策程序的合規(guī)性、捐贈資金和物資的管理使用情況、捐贈協(xié)議的履行情況等。2.審計部門應(yīng)制定詳細的審計計劃，按照審計程序?qū)栀浕顒舆M行全面審查。審計過程中，可通過查閱相關(guān)文件資料、實地走訪受贈方、與相關(guān)人員進行訪談等方式獲取審計證據(jù)。3.審計部門應(yīng)在審計結(jié)束后出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反捐贈制度規(guī)范的行為，應(yīng)及時向公司管理層報告，并按照公司內(nèi)部規(guī)定進行嚴肅處理。（二）社會監(jiān)督1.公司應(yīng)主動接受社會公眾的監(jiān)督，通過公司官方網(wǎng)站、社交媒體等渠道，及時、準確地披露捐贈信息，包括捐贈項目名稱、捐贈金額、受贈對象、捐贈用途、實施進展等情況。2.設(shè)立專門的舉報郵箱或電話，接受社會公眾對公司捐贈活動的舉報和投訴。對于收到的舉報和投訴，應(yīng)及時進行調(diào)查核實，并將處理結(jié)果向社會公眾反饋。3.積極配合政府相關(guān)部門、社會組織以及媒體等對公司捐贈活動的監(jiān)督檢查和報道工作，及時回應(yīng)社會關(guān)切，樹立公司良好的社會形象。五、捐贈信息管理（一）信息收集1.在捐贈活動開展過程中，各相關(guān)部門應(yīng)及時收集與捐贈活動有關(guān)的各類信息，包括捐贈提議表、可行性評估報告、捐贈協(xié)議、采購憑證、交付憑證、驗收報告、審計報告、社會反饋信息等。2.行政管理部門負責(zé)對收集到的捐贈信息進行匯總整理，建立捐贈信息檔案庫，確保信息的完整性和準確性。（二）信息披露1.根據(jù)公司信息披露制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，行政管理部門定期編制捐贈信息披露報告，向公司內(nèi)部員工、股東以及社會公眾披露捐贈活動的進展情況和成果。2.捐贈信息披露報告應(yīng)包括捐贈項目概述、捐贈資金和物資使用情況、受贈方反饋、社會影響等內(nèi)容，并以清晰易懂的方式呈現(xiàn)。報告應(yīng)在公司官方網(wǎng)站顯著位置公布，同時可根據(jù)需要通過新聞發(fā)布會、媒體報道等形式向社會公開。（三）信息存檔與保管1.捐贈信息檔案庫應(yīng)妥善保管各類捐贈信息資料，確保信息的安全性和保密性。檔案資料應(yīng)按照時間順序、項目類別等進行分類歸檔，便于查詢和使用。2.規(guī)定捐贈信息的存檔期限，一般為自捐贈活動結(jié)束后[X]年。在存檔期限內(nèi)，應(yīng)嚴格遵守檔案管理規(guī)定，防止信息丟失或損壞。存檔期限屆滿后，可按照公司檔案管理制度進行銷毀或妥善保存。六、捐贈效果評估（一）評估指標設(shè)定1.根據(jù)捐贈項目的目標和特點，設(shè)定科學(xué)合理的評估指標體系，用于衡量捐贈活動的實施效果。評估指標應(yīng)包括但不限于受助對象受益情況（如受益人數(shù)、生活改善程度、教育水平提升等）、社會影響力（如媒體報道次數(shù)、公眾關(guān)注度、社會美譽度等）、捐贈資金和物資使用效益（如資金使用合規(guī)率、物資利用率等）等方面。2.在設(shè)定評估指標時，應(yīng)充分考慮定性指標和定量指標相結(jié)合，確保評估結(jié)果的全面性和客觀性。（二）評估方法選擇1.采用多種評估方法對捐贈效果進行評估，如問卷調(diào)查、實地走訪、數(shù)據(jù)分析、專家評估等。2.問卷調(diào)查可針對受助對象、社會公眾等不同群體，了解他們對捐贈項目的滿意度和反饋意見；實地走訪可深入受助地區(qū)或單位，直觀了解捐贈資金和物資的使用情況以及受助對象的實際受益情況；數(shù)據(jù)分析可對相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行分析，評估捐贈項目在經(jīng)濟、社會等方面產(chǎn)生的具體影響；專家評估可邀請相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者對捐贈項目的實施效果進行專業(yè)評價。（三）評估周期與報告1.定期對捐贈項目進行效果評估，評估周期可根據(jù)捐贈項目的實際情況確定，一般為每年或每半年進行一次階段性評估，在捐贈項目結(jié)束后進行全面評估。2.評估結(jié)束后，應(yīng)形成詳細的捐贈效果評估報告，報告中應(yīng)包括評估背景、評估目的、評估方法與過程、評估結(jié)果、存在問題及改進建議等