深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司已審財務(wù)報表截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度及2023年度611我們審計了深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司的財務(wù)報表，包括2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的公司資產(chǎn)負(fù)債表，截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度及2023年度的公司利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及相關(guān)財我們認(rèn)為，后附的深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的財務(wù)狀況以及截至2025年9月30日止九個月期我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照《中國注冊會計師獨立性準(zhǔn)則第1號——財務(wù)報表審計和審閱業(yè)務(wù)對獨立性的要求》和中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計劃進(jìn)行清2我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可（5）評價財務(wù)報表的總體列報（包括披露）、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是3我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包4資產(chǎn)附注五2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日流動資產(chǎn)貨幣資金118,483,382.1873,211,331.2815,316,337.39交易性金融資產(chǎn)24,103,532.19935,768.0730,008,958.90應(yīng)收票據(jù)34,811,633.183,710,888.701,326,974.59應(yīng)收賬款427,825,758.6236,829,337.0922,531,466.47預(yù)付款項51,195,181.192,829,993.574,967,753.69其他應(yīng)收款660,372,236.20124,113.241,580,803.76存貨722,072,428.3122,694,601.4814,852,705.40其他流動資產(chǎn)8112,944.77102,218.93215,552.77流動資產(chǎn)合計138,977,096.64140,438,252.3690,800,552.97非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)9840,268.3848,390.1487,679.95使用權(quán)資產(chǎn)395,203.30631,968.761,031,106.76遞延所得稅資產(chǎn)86,921.9247,902.6864,508.45非流動資產(chǎn)合計1,322,393.60728,261.581,183,295.16資產(chǎn)總計140,299,490.24141,166,513.9491,983,848.135負(fù)債和所有者權(quán)益附注五2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日流動負(fù)債應(yīng)付賬款5,941,759.686,115,525.494,601,166.85應(yīng)付職工薪酬4,559,439.543,979,319.573,432,590.38應(yīng)交稅費1,571,594.563,904,500.452,649,874.46其他應(yīng)付款27,014,534.2617,283.2433,215.16一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債429,664.74450,435.68430,008.58流動負(fù)債合計39,516,992.7814,467,064.4311,146,855.43非流動負(fù)債租賃負(fù)債43,258.19292,305.60742,741.28非流動負(fù)債合計43,258.19292,305.60742,741.28負(fù)債合計39,560,250.9714,759,370.0311,889,596.71所有者權(quán)益實收資本11,000,000.0011,000,000.0011,000,000.00資本公積201,917,070.731,917,070.731,917,070.73盈余公積215,500,000.005,500,000.005,500,000.00未分配利潤2282,322,168.54107,990,073.1861,677,180.69歸屬于母公司所有者權(quán)益合計100,739,239.27126,407,143.9180,094,251.42所有者權(quán)益合計100,739,239.27126,407,143.9180,094,251.42負(fù)債和所有者權(quán)益總計140,299,490.24141,166,513.9491,983,848.13本財務(wù)報表由以下人士簽署：法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：6營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用利息收入加：其他收益投資收益公允價值變動損益信用減值損失資產(chǎn)減值損失附注五截至2025年9月30日止九個月期間2024年2023年2364,186,805.70116,991,560.1985,235,366.802333,523,602.3156,402,242.3847,958,075.8524532,502.73848,336.70655,583.90251,994,365.032,183,301.352,633,911.21262,045,227.512,932,485.552,550,693.03274,768,984.445,228,547.375,755,126.0728(848,630.27)21,919.44871,203.73(1,360,493.02)45,445.101,406,064.25(282,325.07)77,379.90360,185.712933,491.061,171,641.59520,087.4430-172,154.80153,583.5731-(8,958.90)90,096.723213,359.11(63,467.96)-33(306,540.15)152,261.36195,541.28營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出3421,911,063.97-52,180,770.75120.0026,923,610.82856,690.52利潤總額減：所得稅費用3521,911,063.972,578,968.6152,180,650.755,867,758.2626,066,920.303,249,849.52凈利潤19,332,095.3646,312,892.4922,817,070.78綜合收益總額19,332,095.3646,312,892.4922,817,070.78按經(jīng)營持續(xù)性分類持續(xù)經(jīng)營凈利潤19,332,095.3646,312,892.4922,817,070.78截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度及2023年度人民幣元7截至2025年9月30日止九個月期間------2024年度---截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度及2023年度人民幣元82023年度、--------9截至2025年9月30日止九個月附注五期間2024年2023年金66,815,163.2398,344,068.6681,676,607.7633,491.0610,544.2396,497.44金36114,771.621,878,279.82785,753.6766,963,425.91100,232,892.7182,558,858.87金25,731,898.3651,999,631.9439,640,694.836,912,856.807,567,874.848,514,530.699,740,091.3912,183,331.7010,448,290.48金361,657,571.702,388,401.853,924,641.2544,042,418.2574,139,240.3362,528,157.253722,921,007.6626,093,652.3820,030,701.62-30,000,000.0035,000,000.00-172,154.80271,624.42金36753,683.1346,272,949.87-753,683.1376,445,104.6735,271,624.4245,838.0025,000.0014,852.07--60,000,000.00金3660,000,000.0045,000,000.00-60,045,838.0045,025,000.0060,014,852.07(59,292,154.87)31,420,104.67(24,743,227.65)截至2025年9月30日止九個月附注五期間2024年2023年-856,690.52--856,690.52---3,766,340.2818,000,000.00--36356,801.89475,453.68475,453.6818,356,801.89475,453.684,241,793.96(18,356,801.89)381,236.84(4,241,793.96)37(54,727,949.10)57,894,993.89(8,954,319.99)3773,211,331.2815,316,337.3924,270,657.383718,483,382.1873,211,331.2815,316,337.39深圳歐創(chuàng)芯半導(dǎo)體有限公司（“本公司”）是一家在中華人民共和國深圳市注冊的有限責(zé)任公司，于2014年05月29日成立，營業(yè)期限為長期。本公司總部位于深圳市南山本公司主要從事半導(dǎo)體芯片、電子通訊產(chǎn)品、計算機及配件的研發(fā)設(shè)計；電子元器件的批發(fā)，系統(tǒng)集成，提供相關(guān)的技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（企業(yè)經(jīng)營涉本公司的母公司和最終母公司為于中華人民共和國成立的上海雅創(chuàng)電子集團股份有限本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)本公司董事會于2025年12本財務(wù)報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司于截至2025年9月30日止九個月期間、2024年12月31日及2023年12月31日的財務(wù)狀況以及截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度及2023本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日本公司記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的重要的賬齡超過1年的預(yù)付重要的賬齡超過1年的其他金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的本公司于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的），（2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，或雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同規(guī)定購買或出售金融資產(chǎn)，并且該合同條款規(guī)定，根據(jù)通常由法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，所有公允本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以攤余成本計量的金融負(fù)債。以攤余成本計對于此類金融負(fù)債，采用實際利率法，按照攤余成本本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損對于不含重大融資成分的應(yīng)收款項以及應(yīng)收票據(jù)，本公司運用簡化計量方法，按照相除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損關(guān)于本公司對信用風(fēng)險顯著增加判斷標(biāo)準(zhǔn)、已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義等披露參見附本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額、貨幣時間價值，以及在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的當(dāng)本公司不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時，本公司直接減本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金存貨按照成本進(jìn)行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確定其實際成本。周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價值；否則，在發(fā)生時按照受益對象計入當(dāng)期損益或相關(guān)固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值率及年本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出，于發(fā)生職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或本公司的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險和失業(yè)保險，相應(yīng)支出在發(fā)生時計入相本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并從本公司與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含銷售電子元器件及其他商品的履約義務(wù)。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎(chǔ)上，以客戶簽收時點確認(rèn)收入：取得商品的現(xiàn)時收款權(quán)利、商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬的轉(zhuǎn)移、商品的法定所有權(quán)的轉(zhuǎn)本公司與客戶之間的提供技術(shù)服務(wù)合同為技術(shù)開發(fā)履約義務(wù)，本公司將相關(guān)方案交付給客戶，并經(jīng)客戶驗收時履行履約義務(wù)，本公司以客戶完成最終驗收并出具終驗報告政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認(rèn)。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，除此之外的作為與收與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值；或確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益（但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)本公司根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法各種應(yīng)納稅暫時性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的單項交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：可抵扣暫時性差異是在以下單項交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司重新評估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延同時滿足下列條件時，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一應(yīng)納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時取在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者在租賃期開始日，本公司將其可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行初始計量。使用權(quán)資產(chǎn)成本包括：租賃負(fù)債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額承租人發(fā)生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。本公司因租賃付款額變動重新計量租賃負(fù)債的，相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。本公司后續(xù)采用年限平均法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期20在租賃期開始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。租賃付款額包括固定付款額及實質(zhì)固定付款額扣除租賃激勵后的金額、取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額、根據(jù)擔(dān)保余值預(yù)計應(yīng)支付的款項，還包括購買選擇權(quán)的行權(quán)價格或行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項，前提是本公司合理確定將行使該選擇權(quán)或租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)。未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益，但另有規(guī)定計入相關(guān)資產(chǎn)成本的除外。當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評估，以確定是否在公允價值計量層編制財務(wù)報表要求管理層作出判斷、估計和假設(shè)，這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。這些假設(shè)和估計的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計不確定性的其他關(guān)鍵來源，可能21本公司采用預(yù)期信用損失模型對金融工具的減值進(jìn)行評估，應(yīng)用預(yù)期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本公司根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險的預(yù)期變動。不同的估計可能會影響減值準(zhǔn)備的計提，已計提的減值準(zhǔn)備可能并不等于未來實際的計稅依據(jù)稅率增值稅銷售額和適用稅率計算的銷項稅額，抵扣準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額后的差額本公司應(yīng)稅收入按適用稅率計算銷項稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后的差額計繳增值稅。銷售商品應(yīng)稅收入按13%的稅率計算銷項稅，提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)等應(yīng)稅收入按6%的稅率計算銷項稅。城巿維護建設(shè)稅實際繳納的增值稅稅額教育費附加實際繳納的增值稅稅額3%地方教育費附加實際繳納的增值稅稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額根據(jù)本公司于2023年11月15日獲得的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年，截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度及2023年度，本公司按15%22于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本--本公司在日常資金管理中將部分銀行承兌匯票背書，管理上述應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)模式以銀行承兌匯票4,811,633.183,710,888.701,326,974.5923---24賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例金額計提比例按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備27,875,867.47100.0050,108.850.1827,825,758.62賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例金額計提比例按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備36,892,805.05100.0063,467.960.1736,829,337.09賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例金額計提比例按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備22,531,466.47100.00--22,531,466.4725于2024年12月31日，組合計提壞賬于2023年12月31日，組合計提壞賬----------備26272025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日賬面余額比例（%）賬面余額比例（%）賬面余額比例（%）1年以內(nèi)1,195,181.19100.002,829,993.57100.004,967,753.69100.00合計1,195,181.19100.002,829,993.57100.004,967,753.69100.0028于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司管理層認(rèn)為無需計提其----29----30312025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值委托加工物資18,175,389.1930,827.5618,144,561.6319,915,851.19-19,915,851.1913,075,453.17176,642.2912,898,810.88庫存商品4,348,690.09420,823.413,927,866.682,921,143.10145,110.822,776,032.282,074,624.41120,729.891,953,894.52發(fā)出商品---2,718.01-2,718.01---合計22,524,079.28451,650.9722,072,428.3122,839,712.30145,110.8222,694,601.4815,150,077.58297,372.1814,852,705.40---------3233購置25,000.00年末余額913,512.45307,763.0年初余額計提19,057.年末余額877,187.44295,697.9年初30,382.1057,297.858734-于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司無使用權(quán)受限的固定資35 36 372025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)租賃472,922.9370,938.44742,741.28111,411.191,172,749.86175,912.48資產(chǎn)減值準(zhǔn)備451,650.9767,747.65145,110.8221,766.62297,372.1844,605.82壞賬準(zhǔn)備50,108.857,516.3363,467.969,520.18--合計974,682.75146,202.42951,320.06142,697.991,470,122.04220,518.302025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債租賃395,203.3059,280.50631,968.7694,795.311,031,106.76154,666.01其他----8,958.901,343.84合計395,203.3059,280.50631,968.7694,795.311,040,065.66156,009.852025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日抵銷金額抵銷后余額抵銷金額抵銷后余額抵銷金額抵銷后余額遞延所得稅資產(chǎn)59,280.5086,921.9294,795.3147,902.68156,009.8564,508.45遞延所得稅負(fù)債59,280.50-94,795.31-156,009.85-38于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司無賬齡超過1年或逾期期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬2,342,187.456,656,703.54(6,419,434.54)2,579,456.45離職后福利（設(shè)定提存計劃）1,637,132.12836,273.23(493,422.26)1,979,983.09合計3,979,319.577,492,976.77(6,912,856.80)4,559,439.54年初余額本年增加本年減少年末余額短期薪酬2,189,738.737,235,387.32(7,082,938.60)2,342,187.45離職后福利（設(shè)定提存計劃）1,242,851.65879,216.71(484,936.24)1,637,132.12合計3,432,590.388,114,604.03(7,567,874.84)3,979,319.5739年初余額本年增加本年減少年末余額短期薪酬2,610,993.157,651,558.35(8,072,812.77)2,189,738.73離職后福利（設(shè)定提存計劃）932,362.70752,206.87(441,717.92)1,242,851.65合計3,543,355.858,403,765.22(8,514,530.69)3,432,590.38期初余額本期增加本期減少期末余額工資、獎金、津貼和補貼1,360,275.395,997,607.18(5,906,599.71)1,451,282.86職工福利費-210,857.66(210,857.66)社會保險費422,273.74213,035.49(155,245.17)480,064.06其中：醫(yī)療保險費366,349.49168,340.17(128,355.20)406,334.46工傷保險費2,218.0219,331.39(11,537.04)10,012.37生育保險費53,706.2325,363.93(15,352.93)63,717.23住房公積金559,638.32235,203.21(146,732.00)648,109.53合計2,342,187.456,656,703.54(6,419,434.54)2,579,456.45年初余額本年增加本年減少年末余額工資、獎金、津貼和補貼1,437,272.736,545,181.93(6,622,179.27)1,360,275.39職工福利費-151,087.21(151,087.21)社會保險費336,744.37242,996.49(157,467.12)422,273.74其中：醫(yī)療保險費293,666.23204,077.82(131,394.56)366,349.49工傷保險費3,633.798,045.99(9,461.76)2,218.02生育保險費39,444.3530,872.68(16,610.80)53,706.23住房公積金415,721.63296,121.69(152,205.00)559,638.32合計2,189,738.737,235,387.32(7,082,938.60)2,342,187.4540年初余額本年增加本年減少年末余額工資、獎金、津貼和補貼2,023,330.857,169,157.91(7,755,216.03)1,437,272.73社會保險費278,347.13230,482.98(172,085.74)336,744.37其中：醫(yī)療保險費243,895.71202,680.80(152,910.28)293,666.23工傷保險費4,171.163,366.41(3,903.78)3,633.79生育保險費30,280.2624,435.77(15,271.68)39,444.35住房公積金309,315.17251,917.46(145,511.00)415,721.63合計2,610,993.157,651,558.35(8,072,812.77)2,189,738.73期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險費1,608,546.32797,610.44(470,444.18)1,935,712.58失業(yè)保險費28,585.8038,662.79(22,978.08)44,270.51合計1,637,132.12836,273.23(493,422.26)1,979,983.09年初余額本年增加本年減少年末余額基本養(yǎng)老保險費1,236,281.33833,239.63(460,974.64)1,608,546.32失業(yè)保險費6,570.3245,977.08(23,961.60)28,585.80合計1,242,851.65879,216.71(484,936.24)1,637,132.1241年初余額本年增加本年減少年末余額基本養(yǎng)老保險費925,561.10746,722.23(436,002.00)1,236,281.33失業(yè)保險費6,801.605,484.64(5,715.92)6,570.32合計932,362.70752,206.87(441,717.92)1,242,851.6542-于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司無賬齡超過1年或逾期4344法定盈余公積5,500,000.00法定盈余公積5,500,000.00根據(jù)公司法、本公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈---45截至2025年9月30日止九個月期間2024年2023年收入成本收入成本收入成本主營業(yè)務(wù)64,186,805.7033,523,602.31116,356,748.8756,267,241.1685,235,366.8047,958,075.85其他業(yè)務(wù)--634,811.32135,001.22--合計64,186,805.7033,523,602.31116,991,560.1956,402,242.3885,235,366.8047,958,075.85--46-47--48--助-49---50響51------52------53息----------54籌資活動產(chǎn)生的各項負(fù)債的變動如下續(xù)）---- 55---加加56本公司承租的租賃資產(chǎn)為經(jīng)營過程中使用的房屋及建筑物，租賃期57-58本公司在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險及流動性風(fēng)險。本本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽良好的第三方進(jìn)行交易。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本公司對應(yīng)收賬款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險。對于未采用相關(guān)經(jīng)營單位的記賬本位幣結(jié)算的交易，除非本公司信用控制部門特別批準(zhǔn)，否則本公司不提供信用交易條由于貨幣資金和應(yīng)收銀行承兌匯票的交易對手是聲譽良好并擁有較高信用評級的銀本公司其他金融資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自交易由于本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的且信譽良好的第三方進(jìn)行交易，所以無需擔(dān)保物。信用風(fēng)險集中按照客戶/交易對手、地理區(qū)域和行業(yè)進(jìn)行管理。于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司具有特定信用風(fēng)險集中。本公司應(yīng)收賬款的12.26%32.74%；2023年12月31日：32.05%）分別源于應(yīng)收賬款余額最大本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。本公司判斷信用風(fēng)險顯著增加的主要標(biāo)準(zhǔn)為逾期天數(shù)超過60日，或者以下一個或多個指標(biāo)發(fā)生顯著變化：債務(wù)人所處的經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)外部信用評級、實際或預(yù)期經(jīng)營本公司判斷已發(fā)生信用減值的主要標(biāo)準(zhǔn)為逾期天數(shù)超過90日，但在某些情況下，如果內(nèi)部或外部信息顯示，在考慮所持有的任何信用增級之前，可能無法全額收回合同金額，本公司也會將其視為已發(fā)生信用減值。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個事59本公司的目標(biāo)是運用多種融資手段以保持融資的持續(xù)性與靈活性的平衡。本公司通過------------------------60本公司資本管理的主要目標(biāo)是確保本公司持續(xù)經(jīng)營的能力，并保持健康的資本比率，本公司根據(jù)經(jīng)濟形勢以及相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險特征的變化管理資本結(jié)構(gòu)并對其進(jìn)行調(diào)整。為維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可以調(diào)整對股東的利潤分配。本公司不受外部強制性資本要求約束。截至2025年9月30日止九個月期間、2024年度和2023年度，資本管理目本公司采用資產(chǎn)負(fù)債率來管理資本，資產(chǎn)負(fù)債率是指總負(fù)債和