PAGE安全生產(chǎn)預算制度一、總則（一）目的為加強公司安全生產(chǎn)管理，確保安全生產(chǎn)所需資金的有效投入，保障員工生命安全與身體健康，促進公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本安全生產(chǎn)預算制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門、車間及下屬單位在安全生產(chǎn)方面的預算管理活動。（三）編制原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵循國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、行業(yè)標準以及地方政府有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，確保預算編制合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：涵蓋公司安全生產(chǎn)工作的各個方面，包括安全設(shè)施建設(shè)、安全設(shè)備購置與維護、安全教育培訓、應急救援等，做到無遺漏。3.科學合理原則：結(jié)合公司實際生產(chǎn)經(jīng)營情況、安全風險狀況以及以往安全生產(chǎn)投入數(shù)據(jù)，運用科學的方法進行預算編制，確保預算金額合理準確。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展變化、安全法規(guī)政策調(diào)整以及安全事故等情況，適時對安全生產(chǎn)預算進行動態(tài)調(diào)整，保證預算的有效性和適應性。二、安全生產(chǎn)預算的管理職責（一）安全生產(chǎn)管理部門職責1.負責組織制定公司年度安全生產(chǎn)預算編制方案，明確預算編制的依據(jù)、范圍、方法和時間要求等。2.收集、匯總各部門安全生產(chǎn)預算申報資料，進行初步審核和分析，提出審核意見。3.對安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的問題，并向公司管理層匯報。4.參與安全生產(chǎn)預算調(diào)整的論證和審核工作，提出調(diào)整建議。（二）財務部門職責1.負責安全生產(chǎn)預算的匯總、平衡和審核，結(jié)合公司整體財務狀況，提出財務方面的意見和建議。2.按照經(jīng)批準的安全生產(chǎn)預算，及時足額安排資金，確保安全生產(chǎn)資金的?？顚Ｓ谩?.對安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況進行財務核算和監(jiān)督，定期編制安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況財務報告。4.協(xié)助安全生產(chǎn)管理部門做好預算調(diào)整的財務處理工作。（三）各部門職責1.負責本部門安全生產(chǎn)預算的編制工作，結(jié)合本部門安全生產(chǎn)工作實際需求，詳細申報預算項目和金額。2.嚴格按照批準的安全生產(chǎn)預算組織實施本部門的安全生產(chǎn)工作，確保預算資金合理使用。3.定期向安全生產(chǎn)管理部門報告本部門安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況，配合做好預算執(zhí)行情況的檢查和分析工作。（四）公司管理層職責1.審批公司年度安全生產(chǎn)預算方案，確保預算符合公司安全生產(chǎn)戰(zhàn)略目標和整體發(fā)展規(guī)劃。2.協(xié)調(diào)解決安全生產(chǎn)預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題，為預算管理工作提供必要的支持和保障。3.根據(jù)公司實際情況和安全生產(chǎn)工作需要，對安全生產(chǎn)預算進行決策調(diào)整。三、安全生產(chǎn)預算的編制（一）編制依據(jù)1.國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、行業(yè)標準及地方政府有關(guān)安全生產(chǎn)的政策文件。2.公司安全生產(chǎn)方針、目標和年度安全生產(chǎn)工作計劃。3.公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的特點、規(guī)模以及安全風險狀況評估報告。4.以往安全生產(chǎn)投入情況及效果分析。5.安全生產(chǎn)新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的應用需求。（二）預算內(nèi)容1.安全設(shè)施建設(shè)費用新建、改建、擴建工程項目的安全設(shè)施費用，包括安全防護設(shè)施、消防設(shè)施、通風設(shè)施等的設(shè)計、施工及設(shè)備購置費用。對現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營場所進行安全改造和升級所需的費用。2.安全設(shè)備購置與維護費用各類安全檢測檢驗設(shè)備、安全監(jiān)控設(shè)備、安全防護用品等的購置費用。安全設(shè)備的日常維護保養(yǎng)、定期檢修、校準以及報廢更新費用。3.安全教育培訓費用員工入職安全培訓、崗位安全培訓、專項安全培訓等各類培訓活動的費用，包括培訓師資費用、教材資料費用、培訓場地租賃費用等。安全管理人員參加外部專業(yè)培訓及繼續(xù)教育的費用。4.應急救援費用應急救援設(shè)備、器材的購置、維護和更新費用，如滅火器、消防水帶、應急照明設(shè)備、急救藥品等。應急救援演練費用，包括演練策劃、組織實施、評估總結(jié)等環(huán)節(jié)所需的費用。應急救援隊伍建設(shè)及培訓費用，如有償聘請應急救援專家、組建兼職應急救援隊伍的培訓費用等。5.安全管理費用安全生產(chǎn)管理部門日常辦公費用，如辦公用品、辦公設(shè)備購置及維護費用等。安全檢查、隱患排查治理費用，包括聘請安全專家進行安全評估、檢查的費用，隱患整改所需的材料、人工費用等。安全生產(chǎn)獎勵費用，對在安全生產(chǎn)工作中表現(xiàn)突出的部門和個人進行獎勵的費用。（三）編制流程1.每年[具體時間]前，安全生產(chǎn)管理部門根據(jù)公司年度安全生產(chǎn)工作計劃和安全風險狀況評估結(jié)果，制定安全生產(chǎn)預算編制方案，并下發(fā)至各部門。2.各部門按照預算編制方案要求，結(jié)合本部門實際情況，詳細填寫安全生產(chǎn)預算申報表，明確預算項目、金額、用途及預期效果等內(nèi)容，于[規(guī)定時間]前報送至安全生產(chǎn)管理部門。3.安全生產(chǎn)管理部門對各部門申報的預算資料進行收集、匯總和初步審核，分析預算的合理性和完整性，提出審核意見，并將審核后的預算資料提交給財務部門。如有需要，可組織相關(guān)部門進行現(xiàn)場核實或召開預算編制溝通會議。4.財務部門根據(jù)公司整體財務狀況和安全生產(chǎn)管理部門的審核意見，對各部門預算進行匯總、平衡和審核，提出財務方面的調(diào)整建議。5.安全生產(chǎn)管理部門根據(jù)財務部門的意見，對預算進行進一步調(diào)整和完善，形成公司年度安全生產(chǎn)預算草案，報公司管理層審批。6.公司管理層對安全生產(chǎn)預算草案進行審批，如無異議，則批準實施；如有需要調(diào)整的地方，返回安全生產(chǎn)管理部門和財務部門進行修改完善后，再次提交審批，直至通過。四、安全生產(chǎn)預算的執(zhí)行與控制（一）預算執(zhí)行1.經(jīng)批準的安全生產(chǎn)預算由財務部門按照預算項目和金額，及時足額安排資金，并下達至各部門。各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保安全生產(chǎn)資金?？顚Ｓ谩?.安全生產(chǎn)管理部門負責對預算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，定期收集各部門預算執(zhí)行進度報告，及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)。對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施加以解決。3.各部門在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預算項目或金額，應提前向安全生產(chǎn)管理部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預計調(diào)整金額等。安全生產(chǎn)管理部門會同財務部門進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。經(jīng)批準后方可進行調(diào)整。（二）預算控制1.建立安全生產(chǎn)預算執(zhí)行監(jiān)控機制，財務部門定期對安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況進行財務核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差，并向安全生產(chǎn)管理部門反饋。安全生產(chǎn)管理部門根據(jù)反饋信息，對預算執(zhí)行情況進行綜合分析，查找原因，采取針對性措施進行糾正。2.加強對安全生產(chǎn)預算支出的審核把關(guān)，嚴格執(zhí)行財務審批制度。所有安全生產(chǎn)預算支出必須符合公司財務管理制度和安全生產(chǎn)相關(guān)規(guī)定，憑證齊全、手續(xù)完備。對于不符合規(guī)定的支出，財務部門有權(quán)拒絕支付。3.建立安全生產(chǎn)預算執(zhí)行考核制度，將預算執(zhí)行情況納入各部門績效考核體系。對預算執(zhí)行較好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力、存在嚴重偏差的部門進行通報批評，并追究相關(guān)責任人的責任。五、安全生產(chǎn)預算的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、行業(yè)標準發(fā)生重大變化，導致公司安全生產(chǎn)工作要求相應調(diào)整，原安全生產(chǎn)預算已無法滿足實際需求。2.公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、工藝流程等發(fā)生重大改變，安全風險狀況發(fā)生顯著變化，需要對安全生產(chǎn)預算進行調(diào)整。3.發(fā)生重大安全事故或安全隱患，為消除事故影響、整改安全隱患而必須增加安全生產(chǎn)投入。4.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和安全生產(chǎn)工作實際情況，決定對安全生產(chǎn)預算進行調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.由安全生產(chǎn)管理部門或相關(guān)部門根據(jù)調(diào)整條件提出安全生產(chǎn)預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預計調(diào)整金額等，并附相關(guān)證明材料。2.安全生產(chǎn)管理部門對調(diào)整申請進行初步審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見后提交給財務部門。3.財務部門結(jié)合公司財務狀況，對調(diào)整申請進行財務評估，提出財務方面的意見和建議。4.安全生產(chǎn)管理部門會同財務部門組織相關(guān)人員進行論證，對調(diào)整申請進行綜合評估，形成安全生產(chǎn)預算調(diào)整方案。5.安全生產(chǎn)預算調(diào)整方案報公司管理層審批。經(jīng)批準后方可按照調(diào)整后的預算執(zhí)行。六、安全生產(chǎn)預算的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對安全生產(chǎn)預算的編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進行審計監(jiān)督，檢查預算管理是否符合法律法規(guī)和公司制度要求，預算資金使用是否合理合規(guī)，有無截留、挪用、浪費現(xiàn)象等。2.安全生產(chǎn)管理部門和財務部門應加強對安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行過程中的問題。對于發(fā)現(xiàn)的重大問題，應及時向公司管理層報告。（二）考核評價1.建立安全生產(chǎn)預算考核評價體系，明確考核指標、考核方法和考核周期?？己酥笜藨A算執(zhí)行率、安全生產(chǎn)目標完成情況、安全投入效果等方面。2.每年末，由安全生產(chǎn)管理部門會同財務部門等相關(guān)部門對各部門安全生產(chǎn)預算執(zhí)行情