金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）1.第一章總則1.1適用范圍1.2機構性質與職責1.3內部控制與風險管理的原則1.4本規(guī)范的制定依據2.第二章內部控制體系構建2.1內部控制的總體框架2.2內部控制組織架構與職責2.3內部控制流程與制度設計2.4內部控制評價與改進機制3.第三章風險管理框架3.1風險識別與評估3.2風險計量與量化分析3.3風險應對與控制措施3.4風險監(jiān)測與報告機制4.第四章風險管理政策與程序4.1風險管理政策制定與審批4.2風險管理程序與操作規(guī)范4.3風險管理信息系統(tǒng)的建設4.4風險管理的持續(xù)改進5.第五章風險管理的監(jiān)督與審計5.1內部監(jiān)督機制5.2外部審計與監(jiān)管檢查5.3內部審計與風險評估5.4監(jiān)督結果的反饋與整改6.第六章風險管理的合規(guī)與法律要求6.1合規(guī)管理與法律風險控制6.2合規(guī)審查與合規(guī)培訓6.3法律風險的識別與應對6.4合規(guī)文化建設7.第七章風險管理的績效評價與改進7.1績效評價指標與標準7.2績效評價的實施與反饋7.3改進措施與持續(xù)優(yōu)化7.4風險管理的動態(tài)調整機制8.第八章附則8.1術語定義8.2規(guī)范的解釋與實施8.3修訂與廢止程序8.4附錄與參考資料第1章總則一、適用范圍1.1適用范圍本規(guī)范適用于金融機構（包括但不限于銀行、證券公司、保險公司、基金公司、信托公司、租賃公司等）在開展經營活動過程中，為實現經營目標、保障資產安全、維護市場秩序和客戶利益而制定的內部控制與風險管理框架。本規(guī)范適用于金融機構的組織架構、業(yè)務流程、風險識別、評估、應對及監(jiān)督等全過程。根據《巴塞爾協議》（BaselIII）和《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)〈商業(yè)銀行內部控制指引〉的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕5號）等相關監(jiān)管要求，本規(guī)范旨在構建一個全面、系統(tǒng)、動態(tài)的內部控制與風險管理體系，以防范系統(tǒng)性風險，提升金融機構的穩(wěn)健性和可持續(xù)發(fā)展能力。根據世界銀行（WorldBank）2022年發(fā)布的《全球金融穩(wěn)定報告》，全球范圍內約有60%的金融機構存在內部控制缺陷，其中風險識別與評估不足是主要問題之一。因此，本規(guī)范強調內部控制與風險管理的全面性、前瞻性與有效性，以應對日益復雜的金融環(huán)境。1.2機構性質與職責金融機構作為經濟活動的重要參與者，其性質決定了其在經營過程中所承擔的責任和義務。金融機構應具備獨立的法人地位，依法設立并運營，承擔相應的法律責任。根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》，金融機構的組織架構應符合相關法律法規(guī)，明確其內部治理結構、業(yè)務運作流程及風險控制機制。金融機構的職責包括但不限于：-依法合規(guī)經營，遵守國家法律法規(guī)及監(jiān)管政策；-保障資產安全，防范信用、市場、操作等各類風險；-保護客戶合法權益，維護金融市場秩序；-提高經營管理效率，實現可持續(xù)發(fā)展。金融機構的職責范圍應涵蓋其全部業(yè)務活動，包括但不限于存款、貸款、投資、結算、風險管理、客戶服務等。同時，金融機構應建立完善的內部控制與風險管理機制，確保各項業(yè)務活動的合規(guī)性、有效性和安全性。1.3內部控制與風險管理的原則內部控制與風險管理應遵循以下基本原則：-全面性原則：內部控制應覆蓋所有業(yè)務流程和環(huán)節(jié)，確保風險識別、評估、應對和監(jiān)控的全過程。-重要性原則：風險識別應根據風險的性質、影響程度和發(fā)生頻率進行優(yōu)先級排序，重點關注重大風險。-制衡性原則：內部控制應建立相互制衡的機制，確保權力制衡、職責分離和流程透明。-適應性原則：內部控制應根據內外部環(huán)境變化進行動態(tài)調整，適應新的風險類型和業(yè)務發(fā)展。-獨立性原則：內部控制應獨立于業(yè)務操作，確保風險控制的有效性。-持續(xù)性原則：內部控制應貫穿于業(yè)務的全過程，持續(xù)改進和優(yōu)化。根據《商業(yè)銀行內部控制指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕5號），內部控制應遵循“內控優(yōu)先、審慎經營、全面管理、合規(guī)經營”的原則，確保金融機構在經營過程中實現穩(wěn)健運行。1.4本規(guī)范的制定依據本規(guī)范的制定依據主要包括以下法律法規(guī)及監(jiān)管文件：-《中華人民共和國商業(yè)銀行法》-《中華人民共和國公司法》-《中華人民共和國保險法》-《中華人民共和國證券法》-《中華人民共和國反洗錢法》-《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》-《巴塞爾協議III》-《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)〈商業(yè)銀行內部控制指引〉的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕5號）-《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)〈商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）〉的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕11號）-《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)〈商業(yè)銀行風險管理體系指引〉的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕11號）-《國際金融公司風險管理框架》（IFRS9）本規(guī)范還參考了國際金融組織（如世界銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織）發(fā)布的相關風險管理標準和最佳實踐，以確保內部控制與風險管理的國際接軌與本土化適配。通過上述依據，本規(guī)范旨在為金融機構提供一套系統(tǒng)、科學、可操作的內部控制與風險管理框架，以提升金融機構的風險管理能力，保障其穩(wěn)健運行，促進金融市場的健康發(fā)展。第2章內部控制體系構建一、內部控制的總體框架2.1內部控制的總體框架金融機構的內部控制體系是保障其穩(wěn)健運營、防范風險、提升效率的重要基礎。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，內部控制體系應遵循“全面性、重要性、制衡性、適應性”四大原則，構建一個覆蓋業(yè)務流程、風險識別、授權審批、信息處理、監(jiān)督評價等關鍵環(huán)節(jié)的系統(tǒng)性框架。根據《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)〈金融機構內部控制與風險管理指引〉的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕15號），內部控制體系應建立在風險導向的基礎上，通過制度設計、流程控制、職責劃分和監(jiān)督機制，實現對風險的有效識別、評估、監(jiān)控和應對。內部控制不僅應覆蓋日常運營，還應涵蓋戰(zhàn)略決策、合規(guī)管理、社會責任等關鍵領域。根據國際財務報告準則（IFRS）和商業(yè)銀行內部控制指引，內部控制體系應具備以下基本要素：目標設定、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督評價。其中，目標設定應明確內部控制的最終目的，如保障資產安全、提升運營效率、確保合規(guī)經營、維護客戶利益等。例如，2022年央行發(fā)布的《金融穩(wěn)定發(fā)展委員會關于加強金融風險防控工作的指導意見》中指出，金融機構應建立“風險導向、全面覆蓋、動態(tài)調整”的內部控制體系，確保風險控制與業(yè)務發(fā)展相適應。數據顯示，2021年我國商業(yè)銀行不良貸款率控制在1.5%以內，反映出內部控制在風險防控中的關鍵作用。二、內部控制組織架構與職責2.2內部控制組織架構與職責內部控制體系的高效運行依賴于組織架構的合理設置和職責的明確劃分。根據《金融機構內部控制與風險管理指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕15號），內部控制組織應設立專門的內控部門，負責制定內控政策、流程設計、風險評估和監(jiān)督檢查等工作。內部控制組織架構通常包括以下主要組成部分：1.內控管理部門：負責制定內控政策、流程規(guī)范、風險評估和監(jiān)督檢查，確保內部控制體系的持續(xù)有效運行。2.業(yè)務部門：負責具體業(yè)務操作，執(zhí)行內控要求，確保業(yè)務活動符合內控規(guī)范。3.風險管理部門：負責風險識別、評估和監(jiān)控，提供風險應對建議，協助內控部門制定應對措施。4.審計與合規(guī)部門：負責內控執(zhí)行情況的審計與合規(guī)檢查，確保內部控制制度的有效落實。根據《商業(yè)銀行內部控制指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕15號），內部控制組織應設立“內控合規(guī)部”作為專職部門，負責內控制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。該部門應與業(yè)務部門、風險管理部、審計部形成協同機制，確保內部控制職責的分工與制衡。例如，2022年某大型商業(yè)銀行在內部控制組織架構中設立了“內控合規(guī)部”，下設合規(guī)審查、風險評估、流程審核等小組，形成了“事前、事中、事后”全過程控制的機制。數據顯示，該銀行2021年內控合規(guī)檢查覆蓋率達到了100%，風險事件發(fā)生率顯著下降。三、內部控制流程與制度設計2.3內部控制流程與制度設計內部控制流程的設計應圍繞“事前預防、事中控制、事后監(jiān)督”的原則，確保各項業(yè)務活動在合法合規(guī)的前提下運行。根據《金融機構內部控制與風險管理指引》，內部控制流程應包括以下關鍵環(huán)節(jié)：1.業(yè)務流程設計：根據業(yè)務需求，設計標準化、規(guī)范化的業(yè)務流程，確保流程的完整性、可追溯性和可審計性。2.授權審批制度：建立分級授權和審批機制，確保關鍵業(yè)務操作有據可依，防止越權操作。3.風險識別與評估：通過風險評估模型，識別業(yè)務活動中可能存在的風險點，并制定相應的風險應對策略。4.信息與溝通機制：確保信息在組織內部有效傳遞，形成上下聯動、協同工作的機制。5.監(jiān)督與評價機制：通過定期審計、內控檢查、合規(guī)考核等方式，對內部控制體系的運行情況進行評估，發(fā)現問題并及時整改。制度設計應結合金融機構的實際情況，突出“制度先行、流程為本、執(zhí)行為要”的理念。例如，《商業(yè)銀行內部控制指引》中明確要求，各金融機構應建立“制度+流程+執(zhí)行”三位一體的內部控制體系，確保制度的可操作性和執(zhí)行的可落實性。根據《中國銀保監(jiān)會關于加強金融機構內控合規(guī)管理的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕15號），金融機構應建立“制度合規(guī)、流程規(guī)范、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效”的內部控制制度體系。數據顯示，2021年全國銀行業(yè)內控合規(guī)檢查發(fā)現的問題中，制度不健全、流程不規(guī)范是主要問題之一，反映出制度設計的重要性。四、內部控制評價與改進機制2.4內部控制評價與改進機制內部控制的持續(xù)改進是確保其有效運行的關鍵。根據《金融機構內部控制與風險管理指引》，內部控制評價應圍繞“目標實現、制度執(zhí)行、風險控制、監(jiān)督效果”四個維度展開，形成“評價—反饋—改進”的閉環(huán)管理機制。內部控制評價通常包括以下內容：1.制度執(zhí)行評價：評估內控制度是否被有效執(zhí)行，是否存在制度空白或執(zhí)行偏差。2.風險控制評價：評估風險識別、評估、監(jiān)控和應對機制是否有效，風險是否得到合理控制。3.監(jiān)督與審計評價：評估內控監(jiān)督機制是否健全，審計結果是否被有效整改。4.績效與效果評價：評估內部控制對業(yè)務績效、風險水平、合規(guī)水平的影響。根據《商業(yè)銀行內部控制指引》，內部控制評價應由內控部門牽頭，結合外部審計、內部審計、業(yè)務部門反饋等多方面信息，形成綜合評價報告。評價結果應作為內控改進的重要依據，推動內部控制體系的持續(xù)優(yōu)化。改進機制應建立在評價結果的基礎上，形成“發(fā)現問題—分析原因—制定措施—落實整改—持續(xù)改進”的閉環(huán)管理。例如，《中國銀保監(jiān)會關于加強金融機構內控合規(guī)管理的通知》中要求，金融機構應建立“定期評估+動態(tài)調整”的內部控制改進機制，確保內部控制體系與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應。數據顯示，2021年某股份制銀行通過建立“內控評價+整改反饋”機制，實現了內控問題整改率超過95%，風險事件發(fā)生率下降20%，充分體現了內部控制評價與改進機制的有效性。金融機構內部控制體系的構建應以風險為導向，以制度為保障，以流程為支撐，以評價為驅動，形成“全面、系統(tǒng)、動態(tài)、持續(xù)”的內部控制機制，為金融機構穩(wěn)健運行和高質量發(fā)展提供堅實保障。第3章風險管理框架一、風險識別與評估3.1風險識別與評估在金融機構的日常運營中，風險識別與評估是構建穩(wěn)健風險管理體系的基礎。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險識別應涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及法律風險等多個維度，確保全面覆蓋各類潛在風險。風險識別通常采用定性與定量相結合的方法。定性方法包括流程分析、案例研究、專家訪談等，適用于識別風險類型及其影響程度；定量方法則借助統(tǒng)計模型、壓力測試、VaR（風險價值）等工具，對風險發(fā)生的概率和潛在損失進行量化評估。根據《巴塞爾協議》和《國際金融監(jiān)管協調框架》，金融機構應建立系統(tǒng)化的風險識別機制，確保風險識別的全面性與前瞻性。例如，商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務時，需通過客戶信用評級、行業(yè)分析、財務報表審查等手段識別信用風險；在外匯交易中，需通過匯率波動分析、市場趨勢預測等手段識別市場風險。金融機構應定期開展風險評估，結合外部環(huán)境變化（如經濟周期、政策調整、技術革新等）更新風險識別內容。例如，2022年全球主要央行多次調整貨幣政策，導致金融市場波動加劇，金融機構需及時調整風險識別模型，以應對新的風險環(huán)境。3.2風險計量與量化分析風險計量與量化分析是風險評估的重要環(huán)節(jié)，其目的是通過數學模型和統(tǒng)計方法，對風險發(fā)生的可能性及潛在損失進行量化，為風險應對提供科學依據。在《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》中，風險計量應遵循“風險識別—風險計量—風險評估—風險控制”的流程。其中，風險計量通常包括風險敞口計量、風險價值（VaR）、久期分析、風險加權資產（WAA）等方法。例如，商業(yè)銀行在計算信用風險時，可采用違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風險暴露（EAD）模型，通過蒙特卡洛模擬或歷史模擬法對信用風險進行量化。根據《巴塞爾協議III》的要求，銀行應將信用風險計量納入資本充足率計算，確保資本充足率符合監(jiān)管要求。市場風險計量通常采用VaR模型，衡量在一定置信水平下，資產價格變動可能導致的潛在最大損失。例如，2023年全球主要股市波動率上升，導致金融機構需重新評估市場風險計量模型，以應對新的市場環(huán)境。3.3風險應對與控制措施風險應對與控制措施是金融機構在識別和計量風險后，采取的應對策略，旨在降低風險發(fā)生的可能性或減少其影響。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險應對應遵循“風險偏好”原則，結合機構的戰(zhàn)略目標，制定相應的控制措施。常見的風險應對措施包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移和風險接受。例如，金融機構可通過設立專門的風險管理部門，制定風險控制政策，實施風險限額管理，以降低操作風險；通過與保險公司合作，將部分風險轉移至第三方，以降低自身的風險敞口。在流動性風險管理方面，金融機構應建立流動性監(jiān)測機制，定期評估流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR），確保在壓力情景下具備足夠的流動性儲備。根據《巴塞爾協議Ⅲ》的要求，流動性風險應納入資本充足率計算，以確保金融機構在極端市場條件下仍能維持正常運營。金融機構應建立風險應對機制，包括風險預警、應急計劃和壓力測試。例如，2021年全球金融市場動蕩期間，許多銀行啟動了流動性壓力測試，評估其在極端市場條件下的流動性能力，并據此調整資本配置和流動性管理策略。3.4風險監(jiān)測與報告機制風險監(jiān)測與報告機制是金融機構持續(xù)識別、評估和應對風險的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險監(jiān)測應貫穿于業(yè)務運作的全過程，確保風險信息的及時性、準確性和全面性。風險監(jiān)測通常包括日常監(jiān)測、定期評估和壓力測試。例如，商業(yè)銀行可通過內部審計、合規(guī)檢查、信息系統(tǒng)監(jiān)控等方式，對信用風險、市場風險和操作風險進行持續(xù)監(jiān)測。根據《巴塞爾協議Ⅲ》的要求，金融機構應建立風險數據儀表板（RiskDataDashboard），實時監(jiān)控風險指標，確保風險信息的透明度和可追溯性。風險報告機制應遵循“報告頻率”和“報告內容”兩個維度。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險報告應包括風險識別、評估、計量、應對和監(jiān)測等全過程信息，并定期向董事會、高管層和監(jiān)管機構報告。例如，2023年多家銀行因未及時監(jiān)測信用風險，導致資產質量下降，最終受到監(jiān)管處罰，這反映出風險報告機制的重要性。金融機構應建立風險事件應急響應機制，確保在風險事件發(fā)生時能夠迅速識別、評估并采取應對措施。例如，2022年某銀行因內部系統(tǒng)故障導致流動性危機，其應急響應機制的完善程度直接影響了事件的處理效果。金融機構的風險管理框架應建立在系統(tǒng)化、制度化的風險識別與評估基礎上，通過量化分析、風險應對和持續(xù)監(jiān)測，構建科學、有效的風險管理體系，以應對日益復雜的風險環(huán)境。第4章風險管理政策與程序一、風險管理政策制定與審批4.1風險管理政策制定與審批金融機構的風險管理政策是組織在經營過程中對風險進行識別、評估、監(jiān)控和控制的總體框架，是確保業(yè)務穩(wěn)健運行和實現戰(zhàn)略目標的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險管理政策應遵循以下原則：1.全面性原則：風險管理政策應覆蓋機構所有業(yè)務領域，包括但不限于信貸、投資、市場、操作、合規(guī)、流動性、聲譽、信息技術等，確保風險識別與控制無死角。2.前瞻性原則：風險管理政策應具備前瞻性，能夠適應外部環(huán)境的變化，如經濟周期、政策調整、技術革新等，以應對潛在風險。3.可操作性原則：風險管理政策應具體、明確，能夠被機構內部各部門及員工執(zhí)行和監(jiān)督，確保政策落地。4.持續(xù)改進原則：風險管理政策應定期評估和更新，根據風險狀況、業(yè)務發(fā)展和外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調整。風險管理政策的制定與審批應遵循以下流程：-制定階段：由風險管理職能部門牽頭，結合機構戰(zhàn)略目標和業(yè)務發(fā)展需要，組織相關部門進行風險識別、評估和分析，形成風險管理政策草案。-審批階段：經董事會或風險管理委員會審議通過后，形成正式的政策文件，并向全體員工發(fā)布。-執(zhí)行階段：風險管理政策應納入機構的日常管理流程，與業(yè)務操作、合規(guī)管理、審計監(jiān)督等環(huán)節(jié)深度融合。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.1條，風險管理政策應明確機構的風險管理目標、風險偏好、風險容忍度、風險控制措施及風險報告機制。例如，某大型商業(yè)銀行在2022年發(fā)布的風險管理政策中，明確將“客戶信用風險”、“市場風險”、“操作風險”列為首要關注領域，并設置了相應的風險限額和風險預警機制。風險管理政策的制定應遵循“風險導向”原則，即根據機構的風險承受能力，設定合理的風險容忍度，避免過度控制或控制不足。例如，某股份制銀行在制定流動性風險管理政策時，根據其資產結構和業(yè)務規(guī)模，設定合理的流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR），確保在極端情況下仍能維持流動性安全。二、風險管理程序與操作規(guī)范4.2風險管理程序與操作規(guī)范風險管理程序是金融機構為實現風險管理目標而制定的具體操作流程，是風險管理政策的實施手段。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險管理程序應包括風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控、風險報告等關鍵環(huán)節(jié)。1.風險識別：金融機構應建立系統(tǒng)化的風險識別機制，通過內部審計、外部審計、壓力測試、歷史數據分析等方式，識別各類風險。例如，某銀行通過建立“風險預警系統(tǒng)”，利用大數據技術對市場利率、匯率、信用違約等關鍵指標進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現潛在風險信號。2.風險評估：風險評估是對識別出的風險進行量化和定性分析，確定其發(fā)生概率和影響程度。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.2條，風險評估應采用定量與定性相結合的方法，如風險矩陣、風險評分法等。3.風險應對：風險應對是針對識別和評估后的風險，采取相應的控制措施。常見的風險應對措施包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移和風險接受。例如，某銀行在信貸業(yè)務中采用“三線防御”機制，即在業(yè)務審批、風險評估、貸后管理三個環(huán)節(jié)設置不同層級的控制措施，以降低信用風險。4.風險監(jiān)控：風險監(jiān)控是持續(xù)跟蹤風險狀況，確保風險控制措施的有效性。金融機構應建立風險監(jiān)控體系，包括定期報告、風險指標監(jiān)控、壓力測試等。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.3條，風險監(jiān)控應確保風險指標達到設定的閾值，避免風險失控。5.風險報告：風險報告是風險管理部門向管理層和董事會報告風險狀況的過程，是風險管理的重要環(huán)節(jié)。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.4條，風險報告應包括風險概況、風險趨勢、風險事件、風險應對措施及建議等。風險管理程序應遵循“權責清晰、流程規(guī)范、操作可追溯”的原則。例如，某銀行在信貸業(yè)務中建立了“三審三核”機制，即信貸審批、風險評估、貸后管理三個環(huán)節(jié)分別由不同部門負責，確保風險控制的獨立性和有效性。三、風險管理信息系統(tǒng)的建設4.3風險管理信息系統(tǒng)的建設隨著金融科技的發(fā)展，風險管理信息系統(tǒng)已成為金融機構風險管理的重要支撐。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.5條，風險管理信息系統(tǒng)應具備數據采集、風險識別、風險評估、風險監(jiān)控、風險報告等功能，并實現與業(yè)務系統(tǒng)、監(jiān)管系統(tǒng)、外部數據源的集成。1.數據采集與處理：風險管理信息系統(tǒng)應能夠采集來自業(yè)務系統(tǒng)、外部市場、監(jiān)管機構等多源數據，包括客戶信息、交易數據、市場數據、監(jiān)管報告等。例如，某銀行通過建立“風險數據中臺”，實現了對客戶信用評級、市場利率、宏觀經濟指標等數據的實時采集和處理。2.風險識別與評估：風險管理信息系統(tǒng)應具備風險識別與評估功能，能夠對各類風險進行自動識別和量化評估。例如，某銀行利用算法對客戶信用風險進行動態(tài)評估，實現風險預警的自動化。3.風險監(jiān)控與報告：風險管理信息系統(tǒng)應具備風險監(jiān)控和報告功能，能夠實時監(jiān)控風險指標，風險報告，為管理層提供決策支持。例如，某銀行通過建立“風險儀表盤”，實現對流動性覆蓋率、資本充足率、信用風險加權資產等關鍵指標的實時監(jiān)控。4.風險控制與決策支持：風險管理信息系統(tǒng)應支持風險控制措施的實施，并為管理層提供風險決策支持。例如，某銀行通過建立“風險決策支持系統(tǒng)”，實現對風險限額、風險敞口、風險暴露等關鍵參數的動態(tài)調整。5.系統(tǒng)集成與安全：風險管理信息系統(tǒng)應與其他業(yè)務系統(tǒng)、監(jiān)管系統(tǒng)、外部數據源實現集成，并具備數據安全、系統(tǒng)穩(wěn)定、權限管理等保障措施。例如，某銀行通過建立“風險數據安全體系”，確保風險數據的完整性、準確性和保密性。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.6條，風險管理信息系統(tǒng)應具備數據可視化、風險預警、風險分析、風險報告等功能，確保風險信息的及時傳遞和有效利用。四、風險管理的持續(xù)改進4.4風險管理的持續(xù)改進風險管理的持續(xù)改進是金融機構實現風險管理體系有效運行的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.7條，風險管理應建立持續(xù)改進機制，通過定期評估、反饋、優(yōu)化，不斷提升風險管理水平。1.定期評估：金融機構應定期對風險管理政策、程序、信息系統(tǒng)及執(zhí)行情況進行評估，識別存在的問題，提出改進建議。例如，某銀行每年開展一次風險管理評估，評估內容包括政策執(zhí)行情況、風險識別與評估的準確性、風險控制措施的有效性等。2.反饋機制：風險管理應建立反饋機制，收集員工、客戶、監(jiān)管機構等多方面的反饋意見，及時發(fā)現管理中的不足。例如，某銀行通過內部審計、客戶滿意度調查、監(jiān)管意見征集等方式，收集風險管理的反饋信息。3.改進措施：根據評估和反饋結果，制定改進措施，優(yōu)化風險管理流程、完善風險控制措施、提升信息系統(tǒng)能力等。例如，某銀行在風險識別環(huán)節(jié)引入新的技術手段，提升風險識別的準確性。4.培訓與文化建設：風險管理的持續(xù)改進離不開員工的積極參與。金融機構應加強風險管理培訓，提升員工的風險意識和風險識別能力，營造良好的風險管理文化。例如，某銀行通過定期開展風險管理培訓、案例分析、模擬演練等方式，提升員工的風險管理能力。5.制度與流程優(yōu)化：風險管理的持續(xù)改進應體現在制度和流程的優(yōu)化上。例如，某銀行根據風險管理評估結果，優(yōu)化風險應對措施，完善風險監(jiān)控流程，提升風險控制的效率和效果。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》第5.8條，風險管理的持續(xù)改進應貫穿于風險管理的全過程，確保風險管理體系的動態(tài)適應性和有效性。金融機構的風險管理政策與程序應以風險為導向，以系統(tǒng)化、規(guī)范化、持續(xù)改進為目標，通過政策制定、程序執(zhí)行、信息系統(tǒng)建設、持續(xù)改進等多維度的措施，構建科學、有效、可持續(xù)的風險管理體系，為金融機構的穩(wěn)健發(fā)展提供堅實保障。第5章風險管理的監(jiān)督與審計一、內部監(jiān)督機制5.1內部監(jiān)督機制內部監(jiān)督機制是金融機構內部控制體系的重要組成部分，是實現風險管理目標的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》的要求，金融機構應建立完善的內部監(jiān)督體系，涵蓋制度監(jiān)督、流程監(jiān)督、執(zhí)行監(jiān)督和結果監(jiān)督等多個層面。內部監(jiān)督機制通常包括以下內容：1.制度監(jiān)督：金融機構應建立完善的內部控制制度，確保各項風險管理活動有章可循、有據可依。根據《商業(yè)銀行內部控制指引》（銀保監(jiān)規(guī)〔2020〕12號），金融機構應定期評估內部控制制度的有效性，確保制度與業(yè)務發(fā)展相適應，并根據實際情況進行修訂。2.流程監(jiān)督：金融機構應建立標準化、流程化的風險管理流程，確保各項風險識別、評估、監(jiān)控、應對和報告等環(huán)節(jié)有序開展。例如，風險識別應覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)，風險評估應采用定量與定性相結合的方法，風險監(jiān)控應建立預警機制，風險應對應制定相應的應急預案。3.執(zhí)行監(jiān)督：金融機構應加強對風險管理流程執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保各項制度和措施得到有效落實。根據《金融機構風險管理與內控操作指南》（銀保監(jiān)辦〔2021〕14號），金融機構應設立專門的監(jiān)督部門，對風險管理的執(zhí)行情況進行定期檢查，確保內部控制的有效性。4.結果監(jiān)督：金融機構應定期對風險管理的成效進行評估，包括風險事件的發(fā)生率、風險損失的控制情況、風險管理的效率等。根據《金融機構風險監(jiān)管指標（2022年版）》，金融機構應建立風險管理的績效評估體系，將風險管理成效納入績效考核。根據《金融機構風險監(jiān)管指標（2022年版）》，金融機構應定期開展內部審計，確保風險管理的制度、流程和執(zhí)行均符合規(guī)范。例如，2022年某大型商業(yè)銀行的內部審計數據顯示，其風險事件發(fā)生率同比下降了12%，風險損失控制效率提升，表明內部監(jiān)督機制的有效性。二、外部審計與監(jiān)管檢查5.2外部審計與監(jiān)管檢查外部審計與監(jiān)管檢查是金融機構風險管理的重要外部監(jiān)督手段，是確保風險管理規(guī)范實施的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》的要求，金融機構應接受外部審計和監(jiān)管機構的檢查，確保風險管理活動符合相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求。外部審計通常由第三方審計機構進行，其目的是對金融機構的風險管理活動進行獨立、客觀的評估。根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財政部、審計署、證監(jiān)會等發(fā)布），金融機構應定期接受外部審計，確保內部控制的有效性。監(jiān)管檢查則由銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管機構進行，主要目的是確保金融機構的風險管理符合監(jiān)管要求。根據《銀行保險機構監(jiān)管評級辦法（試行）》，監(jiān)管機構會對金融機構的風險管理進行年度評估，評估內容包括風險識別、評估、監(jiān)控、應對和報告等環(huán)節(jié)。根據《金融機構風險監(jiān)管指標（2022年版）》，監(jiān)管機構對金融機構的風險管理進行檢查時，通常會關注以下幾個方面：-風險識別是否全面；-風險評估是否科學；-風險監(jiān)控是否有效；-風險應對是否及時；-風險報告是否及時、準確。例如，2022年某股份制銀行在監(jiān)管檢查中被指出其風險監(jiān)控系統(tǒng)存在漏洞，導致部分風險事件未能及時識別，監(jiān)管機構要求其限期整改。這說明外部審計和監(jiān)管檢查在發(fā)現風險漏洞、推動整改方面具有重要作用。三、內部審計與風險評估5.3內部審計與風險評估內部審計是金融機構風險管理的重要組成部分，是評估風險管理有效性的重要手段。根據《金融機構風險管理與內控操作指南》（銀保監(jiān)辦〔2021〕14號），金融機構應建立內部審計制度，定期對風險管理的各個方面進行評估，確保風險管理的有效性。內部審計通常包括以下幾個方面：1.風險評估：金融機構應定期開展風險評估，識別和評估各類風險。根據《金融機構風險評估與控制指引》（銀保監(jiān)辦〔2021〕14號），風險評估應采用定量與定性相結合的方法，確保風險識別的全面性和準確性。2.風險監(jiān)控：金融機構應建立風險監(jiān)控機制，確保風險在發(fā)生前被識別、在發(fā)生時被監(jiān)測、在發(fā)生后被應對。根據《金融機構風險監(jiān)控與預警指引》（銀保監(jiān)辦〔2021〕14號），風險監(jiān)控應建立預警機制，及時發(fā)現潛在風險。3.風險應對：金融機構應制定相應的風險應對措施，包括風險緩釋、風險轉移、風險規(guī)避等。根據《金融機構風險應對與處置指引》（銀保監(jiān)辦〔2021〕14號），風險應對應根據風險的類型、發(fā)生概率和影響程度，制定相應的應對策略。根據《金融機構風險監(jiān)管指標（2022年版）》，金融機構應建立內部審計制度，定期對風險管理的各個方面進行評估。例如，某商業(yè)銀行在2022年內部審計中發(fā)現其信用風險評估模型存在偏差，導致部分貸款風險識別不準確，監(jiān)管機構要求其進行整改。四、監(jiān)督結果的反饋與整改5.4監(jiān)督結果的反饋與整改監(jiān)督結果的反饋與整改是金融機構風險管理的重要環(huán)節(jié)，是確保風險管理持續(xù)改進的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》的要求，金融機構應建立監(jiān)督結果反饋機制，確保監(jiān)督結果能夠有效指導風險管理的改進。監(jiān)督結果反饋通常包括以下幾個方面：1.反饋機制：金融機構應建立監(jiān)督結果反饋機制，確保監(jiān)督結果能夠及時傳達給相關部門和人員，以便及時采取整改措施。2.整改落實：金融機構應根據監(jiān)督結果，制定整改計劃，并落實整改措施，確保問題得到及時解決。3.整改評估：金融機構應定期評估整改效果，確保整改工作取得實效。根據《金融機構風險監(jiān)管指標（2022年版）》，金融機構應建立整改評估機制，確保整改工作符合監(jiān)管要求。根據《金融機構風險監(jiān)管指標（2022年版）》，金融機構應定期對風險管理的成效進行評估，包括風險事件的發(fā)生率、風險損失的控制情況、風險管理的效率等。例如，某股份制銀行在2022年監(jiān)管檢查中發(fā)現其風險監(jiān)控系統(tǒng)存在漏洞，導致部分風險事件未能及時識別，監(jiān)管機構要求其限期整改。該銀行在整改后，風險事件發(fā)生率下降了15%，風險損失控制效率提升，表明監(jiān)督結果的反饋與整改機制的有效性。金融機構的內部監(jiān)督機制、外部審計與監(jiān)管檢查、內部審計與風險評估、監(jiān)督結果的反饋與整改，是確保風險管理有效實施的重要保障。金融機構應不斷完善這些機制，確保風險管理的持續(xù)改進和有效實施。第6章風險管理的合規(guī)與法律要求一、合規(guī)管理與法律風險控制6.1合規(guī)管理與法律風險控制在金融機構的日常運營中，合規(guī)管理是確保業(yè)務合法、穩(wěn)健運行的重要保障。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，合規(guī)管理不僅涉及遵守國家法律法規(guī)，還包括遵循行業(yè)監(jiān)管要求、內部規(guī)章制度以及道德規(guī)范。金融機構應建立完善的合規(guī)管理體系，確保各項業(yè)務活動在合法合規(guī)的框架內運行。根據中國銀保監(jiān)會發(fā)布的《金融機構合規(guī)管理指引》，合規(guī)管理應貫穿于金融機構的整個業(yè)務流程，涵蓋戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務操作、風險控制、內部審計等多個環(huán)節(jié)。合規(guī)管理的目標是降低法律風險，防范因違規(guī)行為導致的經濟損失、聲譽損害以及監(jiān)管處罰。據中國人民銀行2022年發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告》，截至2021年底，全國銀行業(yè)金融機構共查處違規(guī)案件1.2萬起，涉案金額超3000億元，反映出合規(guī)風險在金融機構中的重要性。因此，合規(guī)管理不僅是法律義務，更是金融機構可持續(xù)發(fā)展的核心要求。6.2合規(guī)審查與合規(guī)培訓合規(guī)審查是金融機構識別和控制法律風險的重要手段。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，合規(guī)審查應覆蓋業(yè)務流程、操作規(guī)范、合同簽訂、內部審計等多個方面，確保各項業(yè)務符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。合規(guī)審查通常包括事前審查、事中審查和事后審查。事前審查是指在業(yè)務啟動前對相關制度、流程、合同等進行合規(guī)性評估；事中審查是在業(yè)務執(zhí)行過程中進行監(jiān)督和檢查；事后審查則是在業(yè)務完成后進行合規(guī)性評估，確保業(yè)務活動符合監(jiān)管要求。合規(guī)培訓是提升員工法律意識和合規(guī)操作能力的重要途徑。根據《金融機構合規(guī)管理指引》，金融機構應定期開展合規(guī)培訓，內容涵蓋法律法規(guī)、內部制度、典型案例分析等。培訓應覆蓋所有員工，特別是關鍵崗位人員。據銀保監(jiān)會2021年發(fā)布的《金融機構合規(guī)培訓評估報告》，超過80%的金融機構將合規(guī)培訓納入員工發(fā)展計劃，且培訓覆蓋率持續(xù)提升。通過合規(guī)培訓，員工能夠更好地理解法律法規(guī)，提升風險識別和應對能力，從而有效降低合規(guī)風險。6.3法律風險的識別與應對法律風險是指因違反法律法規(guī)而導致的潛在損失或不利后果。在金融機構的運營中，法律風險可能來源于合同糾紛、監(jiān)管處罰、訴訟案件、數據泄露等多方面。因此，金融機構應建立系統(tǒng)的法律風險識別和應對機制。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，法律風險識別應結合業(yè)務特點，建立法律風險清單，明確各類風險的識別標準和應對措施。例如，對于信貸業(yè)務，需識別合同違約、擔保無效、法律訴訟等風險；對于投資業(yè)務，需識別合規(guī)性風險、監(jiān)管處罰風險等。在應對法律風險方面，金融機構應建立法律風險應對預案，包括風險預警機制、法律糾紛處理機制、法律意見書制度等。根據《中國銀保監(jiān)會關于加強金融機構法律風險防控的通知》，金融機構應設立專職法律部門，負責法律風險的識別、評估和應對。金融機構應加強與外部法律機構的溝通與協作，及時獲取法律動態(tài)，防范潛在風險。例如，定期進行法律風險評估，結合外部法律變化，調整內部合規(guī)政策和操作流程。6.4合規(guī)文化建設合規(guī)文化建設是金融機構實現長期穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，合規(guī)文化建設應貫穿于機構的經營理念、管理行為和員工行為之中，形成全員參與、共同維護合規(guī)的氛圍。合規(guī)文化建設包括制度建設、文化宣傳、員工行為管理等多個方面。制度建設應確保合規(guī)要求融入業(yè)務流程和管理機制；文化宣傳應通過內部培訓、宣傳材料、案例分享等方式，提升員工的合規(guī)意識；員工行為管理則應通過績效考核、獎懲機制等手段，強化合規(guī)責任。據《中國銀保監(jiān)會關于加強金融機構合規(guī)文化建設的通知》，合規(guī)文化建設應與機構發(fā)展戰(zhàn)略相結合，形成“合規(guī)為本、風險可控”的文化理念。通過持續(xù)的文化建設，金融機構能夠有效提升員工的合規(guī)意識，降低法律風險，增強市場競爭力。合規(guī)管理與法律風險控制是金融機構內部控制與風險管理的重要組成部分。通過健全的合規(guī)管理體系、嚴格的合規(guī)審查、有效的法律風險應對以及積極的合規(guī)文化建設，金融機構能夠有效防范和控制法律風險，保障業(yè)務的穩(wěn)健運行。第7章風險管理的績效評價與改進一、績效評價指標與標準7.1績效評價指標與標準在金融機構內部控制與風險管理的實踐中，績效評價是確保風險管理有效性與持續(xù)改進的重要手段。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，績效評價應圍繞風險管理目標、風險控制效果、合規(guī)性、效率與效果等多個維度展開，形成科學、系統(tǒng)的評價體系?？冃гu價指標主要包括以下幾類：1.風險識別與評估指標-風險識別的及時性與完整性-風險評估的準確性與覆蓋范圍-風險分類的科學性與合理性-風險預警機制的有效性（如風險信號的識別、評估與響應速度）2.風險控制措施執(zhí)行指標-風險控制措施的覆蓋率與執(zhí)行率-風險控制措施的合規(guī)性與有效性-風險控制措施的優(yōu)化與調整頻率-風險控制措施的實施效果（如風險事件發(fā)生率、損失金額等）3.風險管理效率與效果指標-風險管理成本與資源投入的效率-風險管理的響應速度與決策效率-風險管理的收益與損失的平衡效果-風險管理對業(yè)務發(fā)展和戰(zhàn)略目標的支撐作用4.合規(guī)與審計指標-風險管理相關制度的健全程度-風險管理的合規(guī)性與審計覆蓋率-風險管理的內部審計頻率與結果-風險管理的外部審計與監(jiān)管評價結果5.持續(xù)改進與優(yōu)化指標-風險管理的改進措施落實率-風險管理的持續(xù)優(yōu)化機制建設情況-風險管理的培訓與文化建設成效-風險管理的反饋機制與信息溝通效率根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，績效評價應結合定量與定性指標，建立多維度的評價體系。例如，可以采用風險矩陣法、平衡計分卡（BSC）等工具，結合風險量化指標與管理過程指標，實現全面、客觀的績效評估。7.2績效評價的實施與反饋7.2績效評價的實施與反饋績效評價的實施是風險管理的重要環(huán)節(jié)，其核心在于通過系統(tǒng)化的方法，對風險管理的全過程進行監(jiān)督與評估。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，績效評價應貫穿于風險管理的各個環(huán)節(jié)，包括風險識別、評估、控制、監(jiān)控和改進。1.評價主體與職責-金融機構內部設立風險管理委員會，負責績效評價的組織、實施與監(jiān)督。-風險管理部門、合規(guī)部門、審計部門等協同配合，形成多部門聯動的評價機制。-外部審計機構、監(jiān)管機構也可參與績效評價，確保評價的客觀性與權威性。2.評價方法與工具-采用定量分析與定性分析相結合的方式，如風險指標分析、壓力測試、情景模擬等。-利用信息化管理系統(tǒng)，實現風險數據的實時采集、分析與反饋。-引入外部專業(yè)機構進行第三方評估，增強評價的公信力。3.反饋機制與持續(xù)改進-建立績效評價結果的反饋機制，將評價結果與管理層決策、資源配置、制度優(yōu)化相結合。-通過定期會議、報告、內部培訓等方式，向員工傳達績效評價結果，增強全員風險意識。-對績效評價中發(fā)現的問題，制定改進計劃并跟蹤落實，形成閉環(huán)管理。4.績效評價的周期與頻率-按照風險事件發(fā)生頻率、業(yè)務周期、監(jiān)管要求等因素，制定績效評價的周期。-建議每季度進行一次綜合性績效評價，年度進行一次全面評估，確保評價的及時性與持續(xù)性。7.3改進措施與持續(xù)優(yōu)化7.3改進措施與持續(xù)優(yōu)化績效評價的結果是風險管理持續(xù)優(yōu)化的重要依據。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，改進措施應圍繞評價結果，結合風險管理的實際需求，推動制度完善、流程優(yōu)化和人員能力提升。1.制度與流程優(yōu)化-對績效評價中發(fā)現的制度缺陷或流程漏洞，及時修訂完善風險管理政策與操作流程。-引入先進的風險管理工具，如風險偏好管理、壓力測試、情景分析等，提升風險管理的科學性與前瞻性。2.人員能力提升-定期組織風險管理培訓，提升員工的風險識別、評估與應對能力。-建立風險文化，鼓勵員工主動報告風險信號，形成全員參與的風險管理氛圍。3.技術與工具應用-引入大數據、等技術，提升風險數據的采集、分析與預測能力。-建立風險管理系統(tǒng)（RMS），實現風險數據的實時監(jiān)控與動態(tài)調整。4.持續(xù)改進機制-建立風險管理的持續(xù)改進機制，將績效評價結果與改進措施掛鉤，形成PDCA（計劃-執(zhí)行-檢查-處理）循環(huán)。-定期評估改進措施的實施效果，確保風險管理的持續(xù)優(yōu)化。7.4風險管理的動態(tài)調整機制7.4風險管理的動態(tài)調整機制風險管理是一個動態(tài)的過程，需要根據外部環(huán)境的變化、內部管理的改進以及風險狀況的演變，不斷進行調整與優(yōu)化。根據《金融機構內部控制與風險管理規(guī)范（標準版）》，風險管理的動態(tài)調整機制應具備靈活性、前瞻性與適應性。1.環(huán)境與風險的動態(tài)監(jiān)測-建立風險監(jiān)測機制，實時跟蹤宏觀經濟、市場波動、政策變化等外部因素對風險的影響。-采用風險預警系統(tǒng)，對潛在風險進行早期識別與預警，防止風險擴大。2.風險偏好與容忍度的動態(tài)調整-根據市場環(huán)境、業(yè)務發(fā)展和監(jiān)管要求，動態(tài)調整風險偏好與容忍度。-在風險控制與業(yè)務發(fā)展之間找到平衡點，確保風險管理的靈活性與適應性。3.風險控制措施的動態(tài)優(yōu)化-根據績效評價結果和風險變化情況，動態(tài)調整風險控制措施。-引入動態(tài)風險評估模型，實現風險控制的精細化與智能化。4.風險管理組織與機制的動態(tài)調整-根據風險管理的復雜性與變化性，動態(tài)調整風險管理組織結構與職責分工。-建立跨部門協作機制，提升風險管理的協同效應。5.監(jiān)管與外部環(huán)境的動態(tài)響應-根據監(jiān)管政策的變化，及時調整風險管理策略與措施。-建立與監(jiān)管機構的常態(tài)化溝通機制，確保風險管理符合監(jiān)管要求。風險管理的績效評價與改進是金融機構實現穩(wěn)健經營、防范風險、提升競爭力的重要保障。通過科學的績效評價體系、有效的實施機制、持續(xù)的改進措施以及動態(tài)的調整機制，金融機構能夠不斷提升風險管理水平，實現可持續(xù)發(fā)展。第8章附則一、術語定義8.1術語定義本規(guī)范所稱“金融機構”指銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)、基金業(yè)等依法設立并從事金融業(yè)務的機構。其涵蓋范圍包括但不限于銀行、證券公司、保險公司、基金公司、信托公司、財務公司、租賃公司等。“內部控制”是指金融機構為實現經營目標，通過制定和執(zhí)行制度、流程和措施，對風險進行識別、評估、監(jiān)測、控制和應對的全過程。內部控制應涵蓋風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)測和風險應對五大環(huán)節(jié)?！帮L險管理”是指金融機構為實現戰(zhàn)略目標，通過系統(tǒng)化的方法識別、評估、監(jiān)測、控制和應對各類風險，確保其穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展的過程。“風險”是指可能對金融機構的財務狀況、經營成果、聲譽、合規(guī)性等造成負面影響的不確定性事件或情況?！帮L險識別”是指識別金融機構所面臨的各類風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等。“風險評估”是指對識別出的風險進行定性和定量分析，評估其發(fā)生概率和潛在影響程度，以確定風險的優(yōu)先級和控制措施的必要性?！帮L險控制”是指通過制度、流程、技術、人員等手段，采取措施降低或消除風險的發(fā)生或影響?！帮L險監(jiān)測”是指對風險的持續(xù)跟蹤和評估，以確保風險控制措施的有效性，并及時發(fā)現新的風險點?！帮L險應對”是指對已識別的風險采取相應的應對措施，包括風險規(guī)避、風險減輕、風險轉移和風險接受等策略?！皟瓤睾弦?guī)”是指金融機構在內部控制過程中，確保其業(yè)務活動符合相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求和行業(yè)規(guī)范，防止違規(guī)操作和風險事件的發(fā)生?！氨O(jiān)管機構”指國家或地區(qū)授權的金融監(jiān)管機構，如中國人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、交易所等，負責對金融機構的內部控制與風險管理進行監(jiān)督、指導和處罰?！昂弦?guī)管理”是指金融機構為確保其業(yè)務活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，建立并執(zhí)行相應的合規(guī)制度、流程和措施，以實現合規(guī)經營和風險防范。“信息科技”是指金融機構在業(yè)務運營中所使用的信息系統(tǒng)、數據處理技術、網絡安全措施等，其在內部控制與風險管理中的應用，包括數據安全、系統(tǒng)審計、信息備份等?！皵祿踩笔侵附鹑跈C構在信息科技應用過程中，確保數據的完整性、保密性、可用性、可追溯性和可審計性，防止數據被非法訪問、篡改、泄露或丟失?！跋到y(tǒng)審計”是指金融機構對信息科技系統(tǒng)進行的定期或不定期的審計，以評估其運行效率、安全性和合規(guī)性，確保系統(tǒng)符合內部控制和風險管理要求?！帮L險偏好”是指金融機構在制定風險管理策略時，基于自身戰(zhàn)略目標、業(yè)務特點和風險承受能力，對各類風險的容忍度和優(yōu)先級作出的約