PAGE社區(qū)專項財務制度范本一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范社區(qū)專項財務活動，加強財務管理與監(jiān)督，確保社區(qū)專項經(jīng)費的合理使用，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項專項工作的順利開展，維護社區(qū)居民的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)內所有涉及專項經(jīng)費收支的活動和項目，包括但不限于社區(qū)建設項目、社區(qū)服務活動、社區(qū)文化活動、社區(qū)環(huán)境整治等專項工作所涉及的財務事項。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.專款專用原則：專項經(jīng)費必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于特定的專項工作。3.預算管理原則：實行全面預算管理，加強預算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督，確保預算的嚴肅性和有效性。4.公開透明原則：財務信息應及時公開，接受社區(qū)居民、相關部門和社會的監(jiān)督，提高財務管理的透明度。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，確保專項工作取得預期效果。二、財務機構與人員職責（一）財務機構設置社區(qū)應設立專門的財務機構或指定專人負責專項財務工作，明確財務人員的崗位職責，確保財務工作的規(guī)范化和專業(yè)化。（二）財務人員職責1.財務負責人職責負責組織和領導社區(qū)專項財務工作，制定財務管理制度和工作流程。審核財務收支憑證，監(jiān)督財務預算執(zhí)行情況，定期進行財務分析和報告。協(xié)調與財政、審計等相關部門的關系，接受外部監(jiān)督檢查。對財務人員進行培訓和指導，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質。2.會計職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，如實反映社區(qū)專項財務狀況和收支情況。負責財務憑證的填制、審核、記賬和結賬工作，確保會計信息的準確性和完整性。定期核對賬目，進行財產清查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并報告。協(xié)助財務負責人做好財務預算編制和執(zhí)行工作。3.出納職責負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章、空白票據(jù)等，確保其安全完整。協(xié)助會計做好財務核算和其他相關工作。三、預算管理（一）預算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)社區(qū)專項工作計劃和實際需求，結合社區(qū)財力狀況，參考上年度預算執(zhí)行情況和本年度收支預測，編制專項財務預算。2.編制內容：專項預算應包括收入預算和支出預算。收入預算主要包括財政撥款、上級補助收入、社會捐贈收入等；支出預算應根據(jù)專項工作內容和實際需要，詳細列出各項費用支出，如人員經(jīng)費、辦公費、設備購置費用、項目建設費用等。3.編制程序：每年[具體時間]前，由社區(qū)專項工作負責人提出下一年度專項工作計劃和預算建議，報財務負責人審核。財務負責人根據(jù)社區(qū)財力狀況和專項工作需求，對預算建議進行綜合平衡，提出修改意見后反饋給專項工作負責人。專項工作負責人根據(jù)反饋意見對預算建議進行調整完善，形成專項財務預算草案，提交社區(qū)居民會議或居民代表會議審議通過。經(jīng)審議通過的專項財務預算報上級主管部門備案，并按照規(guī)定向社區(qū)居民公開。（二）預算執(zhí)行1.嚴格按照批準后的預算執(zhí)行，確保各項收支嚴格控制在預算范圍內。不得擅自調整預算，如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.建立預算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.加強對預算執(zhí)行情況的考核，將預算執(zhí)行情況與專項工作績效掛鉤，對預算執(zhí)行不力的部門或個人進行問責。（三）預算調整1.預算調整的條件：在預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、不可抗力因素或其他特殊情況，導致原預算無法執(zhí)行或需要增加支出的，應當進行預算調整。2.預算調整的程序：由專項工作負責人提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目和金額。財務負責人對預算調整申請進行審核，并提出審核意見。預算調整申請經(jīng)社區(qū)居民會議或居民代表會議審議通過后，報上級主管部門備案，并按照規(guī)定向社區(qū)居民公開。四、收入管理（一）財政撥款收入1.嚴格按照國家有關規(guī)定和財政部門的要求，及時、足額地申請和取得財政撥款收入。2.加強與財政部門的溝通協(xié)調，確保財政撥款收入的及時到位，并按照規(guī)定用途使用。（二）上級補助收入1.認真落實上級部門的補助政策，積極爭取上級補助收入。2.對上級補助收入進行專項管理，按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。（三）社會捐贈收入1.建立健全社會捐贈收入管理制度，規(guī)范捐贈接收、登記、使用和管理等工作流程。2.對社會捐贈收入進行專戶管理，?？顚Ｓ?，確保捐贈資金用于指定的專項工作或公益事業(yè)。3.及時向捐贈人公開捐贈資金的使用情況，接受社會監(jiān)督。（四）其他收入1.對社區(qū)開展專項工作過程中取得的其他收入，如服務收費、租金收入等，應按照相關規(guī)定進行管理和核算。2.嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，確保其他收入及時足額上繳財政專戶或納入社區(qū)財務統(tǒng)一核算。五、支出管理（一）支出審批原則1.嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅持“一支筆”審批制度，明確審批權限和審批流程，重大支出事項應實行集體決策。3.支出審批應遵循真實性、合理性、合法性和效益性原則，確保資金使用效益。（二）支出審批流程1.支出申請：由業(yè)務部門或項目負責人根據(jù)專項工作需要，填寫支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。2.部門審核：業(yè)務部門負責人對支出申請進行審核，簽署審核意見后報財務負責人審核。3.財務審核：財務負責人對支出申請進行財務審核，重點審核支出的合法性、合規(guī)性、合理性和預算執(zhí)行情況等，簽署審核意見后報社區(qū)負責人審批。4.領導審批：社區(qū)負責人根據(jù)財務審核意見進行審批，對重大支出事項應提交社區(qū)居民會議或居民代表會議審議通過。5.支付結算：經(jīng)領導審批同意后，出納人員按照規(guī)定的支付方式進行支付結算，并及時登記入賬。（三）支出范圍與標準1.人員經(jīng)費：包括社區(qū)工作人員的工資、津貼、補貼、獎金等，按照國家有關規(guī)定和社區(qū)實際情況執(zhí)行。2.辦公費：包括辦公用品、印刷費、水電費、郵電費等，按照勤儉節(jié)約的原則，制定合理的支出標準，并嚴格控制支出。3.設備購置費用：根據(jù)專項工作需要購置的設備，應按照政府采購規(guī)定進行采購，嚴格控制設備購置數(shù)量和價格，確保設備購置資金的合理使用。4.項目建設費用：包括社區(qū)建設項目、環(huán)境整治項目等的費用支出，應按照項目預算和工程進度進行支付，嚴格控制項目建設成本，確保項目質量和進度。5.其他費用：包括社區(qū)服務活動費用、社區(qū)文化活動費用等，應根據(jù)實際情況合理安排支出，確保專項工作的順利開展。（四）費用報銷規(guī)定1.報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷清單等，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票必須注明日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等內容。2.報銷憑證應按照規(guī)定的格式和要求填寫，不得涂改、挖補。如有錯誤，應重新開具或由出具單位更正并加蓋公章。3.報銷費用應按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批通過后及時報銷。報銷期限一般不得超過[具體天數(shù)]，逾期不予報銷。4.報銷費用應通過銀行轉賬等方式支付，原則上不得使用現(xiàn)金支付。特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應經(jīng)財務負責人批準，并嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。5.財務人員應加強對報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，要求報銷人重新提供合法有效的憑證。六、資產管理（一）流動資產1.現(xiàn)金管理：嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，實行限額管理，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金日記賬應做到日清月結，賬款相符。2.銀行存款管理：加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，確保銀行存款安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得公款私存。3.應收及預付款項管理：建立健全應收及預付款項管理制度，加強對應收賬款、預付賬款的核算和管理，定期清理往來款項，及時催收欠款，減少壞賬損失。（二）固定資產1.固定資產購置：按照國家有關規(guī)定和社區(qū)實際需要，編制固定資產購置計劃，經(jīng)批準后按照政府采購規(guī)定進行采購。2.固定資產核算：對固定資產進行分類核算，建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.固定資產折舊：按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定計提固定資產折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。4.固定資產處置：對閑置、報廢的固定資產，應按照規(guī)定程序進行處置，處置收入應及時足額上繳財政專戶或納入社區(qū)財務統(tǒng)一核算。（三）資產清查1.定期進行資產清查，每年至少進行一次全面的資產清查，確保資產賬實相符。2.資產清查工作應成立專門的清查小組，制定清查方案，明確清查范圍、方法和步驟。3.資產清查結束后，應編制資產清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并調整相關賬目。七、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。財務人員應定期對財務收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.社區(qū)應成立內部審計小組，定期對專項財務工作進行審計，重點審計財務收支的合法性、合規(guī)性、真實性和效益性，以及預算執(zhí)行情況、資產管理情況等。3.加強對財務人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務培訓，提高財務人員的綜合素質和業(yè)務水平，確保財務工作的規(guī)范和高效。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和有關情況。2.按照規(guī)定向社區(qū)居民公開財務信息，接受社區(qū)居民的監(jiān)督。定期公布專項財務收支情況、預算執(zhí)行情況、資產狀況等，確保財務信息的公開透明。八、財務報告與分析（一）財務報告1.定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表和年度財務報告。財務報表應如實反映社區(qū)專項財務狀況和收支情況，做到數(shù)字真實、內容完整、報送及時。2.年度財務報告應包括資產負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、財務情況說明書等內容。財務情況說明書應詳細說明年度財務收支情況、預算執(zhí)行情況、資產變動情況、存在的問題及改進措施等。3.財務報告編制完成后，應按照規(guī)定程序報社區(qū)負責人、上級主管部門和財政部門備案，并向社區(qū)居民公開。（二）財務分析1.定期進行財務分析，及時掌握社區(qū)專項