PAGE桌游吧類財(cái)務(wù)制度總則制度目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范桌游吧的財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障桌游吧的健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于[桌游吧具體名稱]及其下屬各部門、各經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋桌游吧財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，不留財(cái)務(wù)漏洞。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行桌游吧的財(cái)務(wù)管理制度和流程。2.組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.進(jìn)行成本控制和預(yù)算管理，監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，處理稅務(wù)相關(guān)事務(wù)。6.管理財(cái)務(wù)檔案，確保財(cái)務(wù)資料的完整和安全。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。參與桌游吧的經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。管理財(cái)務(wù)人員，進(jìn)行績(jī)效考核和培訓(xùn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬和對(duì)賬。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。管理財(cái)務(wù)檔案，做好憑證、賬簿等資料的整理和歸檔。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等。協(xié)助會(huì)計(jì)做好資金核對(duì)和賬務(wù)處理工作。定期編制資金報(bào)表，向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金收支情況。財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，確認(rèn)收入和費(fèi)用。2.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置和使用。會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)桌游吧的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)核算需要，設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目：1.資產(chǎn)類：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、無(wú)形資產(chǎn)等。2.負(fù)債類：短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等。3.所有者權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。4.成本類：營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。5.損益類：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出、稅金及附加、所得稅費(fèi)用等。賬務(wù)處理流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：各部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并將相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.憑證審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。3.賬簿登記：根據(jù)記賬憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。4.期末結(jié)賬：在期末，對(duì)各項(xiàng)收入、費(fèi)用進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算本期利潤(rùn)，并進(jìn)行結(jié)賬。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：根據(jù)賬簿記錄，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。6.財(cái)務(wù)報(bào)表審核與報(bào)送：財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后，按照規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送相關(guān)部門和單位。資金管理資金籌集1.根據(jù)桌游吧的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括股東投入、銀行借款等。2.股東投入的資金應(yīng)按照公司章程規(guī)定及時(shí)足額到位，并辦理相關(guān)驗(yàn)資和工商登記手續(xù)。3.如需向銀行借款，應(yīng)提前做好借款申請(qǐng)和審批工作，確保借款資金及時(shí)到位，并按照借款合同約定按時(shí)還款付息。資金使用1.建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)桌游吧的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，各項(xiàng)支出應(yīng)經(jīng)過(guò)審批流程，確保資金使用合理合規(guī)。3.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，確保資金支付安全。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。4.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，合理安排資金用于桌游吧的日常經(jīng)營(yíng)、設(shè)備購(gòu)置、場(chǎng)地裝修等方面。資金結(jié)算1.規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全。2.加強(qiáng)銀行結(jié)算管理，及時(shí)辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行資金安全。3.建立資金結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收付情況，做到賬目清晰、可查。資金安全1.加強(qiáng)資金安全防范意識(shí)教育，提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)人員的資金安全意識(shí)。2.完善資金安全管理制度，采取必要的安全措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置保險(xiǎn)柜等，確保資金存放和使用安全。3.定期進(jìn)行資金安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除資金安全隱患。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資金安全問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用分類1.營(yíng)業(yè)成本：指桌游吧在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中直接發(fā)生的與提供桌游服務(wù)相關(guān)的成本，如桌游設(shè)備采購(gòu)、場(chǎng)地租賃、桌游道具購(gòu)置等。2.銷售費(fèi)用：指為促進(jìn)桌游吧銷售而發(fā)生的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)、銷售人員薪酬等。3.管理費(fèi)用：指桌游吧行政管理部門為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，如管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)等。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用：指桌游吧為籌集資金而發(fā)生的費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，根據(jù)桌游吧的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)情況，編制年度、季度和月度成本費(fèi)用預(yù)算。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算與分析，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，并采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。3.嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審批和監(jiān)督，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。對(duì)于超預(yù)算的成本費(fèi)用支出，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批。4.優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低單位成本，通過(guò)合理采購(gòu)、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)流程等方式，降低營(yíng)業(yè)成本和各項(xiàng)費(fèi)用支出。成本費(fèi)用報(bào)銷1.制定成本費(fèi)用報(bào)銷制度，明確報(bào)銷流程和審批權(quán)限。2.員工報(bào)銷成本費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫報(bào)銷單，并附上相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。3.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。4.經(jīng)審批后的報(bào)銷憑證，由出納辦理報(bào)銷付款手續(xù)。收入管理收入分類1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：指桌游吧提供桌游服務(wù)所取得的收入，包括桌游場(chǎng)地租賃收入、桌游道具使用費(fèi)收入等。2.其他業(yè)務(wù)收入：指桌游吧除主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的其他收入，如銷售桌游周邊產(chǎn)品收入、舉辦活動(dòng)收入等。收入確認(rèn)原則1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)在提供桌游服務(wù)并滿足收入確認(rèn)條件時(shí)予以確認(rèn)。2.其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)在相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成并取得收入時(shí)予以確認(rèn)。收入核算與管理1.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保收入記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。2.加強(qiáng)對(duì)收入的審核與監(jiān)督，定期核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保收入的真實(shí)性和完整性。3.及時(shí)催收應(yīng)收賬款，對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，并分析原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。稅務(wù)管理稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并依法進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。2.準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款，不得拖欠或偷逃稅款。3.根據(jù)不同稅種的申報(bào)期限和要求，編制稅務(wù)申報(bào)表，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，充分利用稅收優(yōu)惠政策。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。2.定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問(wèn)題，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3.對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)咨詢稅務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)顧問(wèn)，確保稅務(wù)處理合法合規(guī)。財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映桌游吧的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和簽章，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性。財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為桌游吧的經(jīng)營(yíng)決策提供支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出桌游吧經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和措施。財(cái)務(wù)檔案管理檔案分類1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證和記賬憑證。2.會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。4.稅務(wù)資料：包括稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表、發(fā)票等。5.其他財(cái)務(wù)資料：如財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、合同協(xié)議等。檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案存放有序、便于查找。3.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。檔案查閱與借閱1.建立財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱制度，明確查閱和借閱的審批流程和權(quán)限。2.內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，方可查閱。3.