PAGE攪拌站公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)攪拌站公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于攪拌站公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括資金管理、成本核算、財(cái)務(wù)報(bào)表等。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，滿足公司決策和管理需要。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.組織制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.參與公司預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，進(jìn)行預(yù)算分析和考核。5.負(fù)責(zé)公司成本核算與控制，制定成本管理措施，降低生產(chǎn)成本。6.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。7.配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)資料。8.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)支持和建議。管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行績(jī)效考核和培訓(xùn)。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品成本，提供成本分析數(shù)據(jù)。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。整理和保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿等財(cái)務(wù)資料。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德1.誠(chéng)實(shí)守信，客觀公正，保守公司財(cái)務(wù)秘密。2.遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，廉潔奉公，不得利用職務(wù)之便謀取私利。3.具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)技能，不斷提高業(yè)務(wù)水平。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）資金管理制度1.現(xiàn)金管理制度嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，如支付職工工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)等。核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得超限額存放現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，不得坐支現(xiàn)金。2.銀行存款管理制度開(kāi)設(shè)銀行賬戶，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，辦理支票、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)掌握銀行存款余額，合理安排資金使用。3.資金審批制度公司各項(xiàng)資金支出，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批。審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請(qǐng)單，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理審批。重大資金支出，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。（二）成本核算制度1.成本核算對(duì)象：以攪拌站生產(chǎn)的各類(lèi)混凝土產(chǎn)品為成本核算對(duì)象。2.成本項(xiàng)目：包括原材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等。3.成本核算方法：采用品種法進(jìn)行成本核算。4.成本核算流程收集和整理成本核算資料，如原材料采購(gòu)發(fā)票、工資表等。確定成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目。分配各項(xiàng)成本費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品成本。編制成本報(bào)表，進(jìn)行成本分析。（三）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的資產(chǎn)，如攪拌設(shè)備、運(yùn)輸車(chē)輛等。分為房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等類(lèi)別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)審批后購(gòu)置。3.固定資產(chǎn)折舊：采用平均年限法計(jì)提折舊，折舊年限根據(jù)相關(guān)規(guī)定確定。4.固定資產(chǎn)清查：定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）應(yīng)收賬款管理制度1.應(yīng)收賬款的登記與跟蹤：銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的登記，財(cái)務(wù)部門(mén)定期跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況。建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，記錄客戶信息、欠款金額、還款期限等。2.應(yīng)收賬款的催收：對(duì)逾期未收回的應(yīng)收賬款，及時(shí)發(fā)出催款通知，采取多種催收方式，如電話催收、上門(mén)催收等。3.壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提：根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信用狀況，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（五）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度1.報(bào)銷(xiāo)范圍：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等。2.報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)發(fā)票等憑證，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：明確各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)的住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度工作計(jì)劃，編制本部門(mén)預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度預(yù)算草案。3.公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交董事會(huì)審議通過(guò)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。五、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析**（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.每月末，會(huì)計(jì)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。3.定期向公司領(lǐng)導(dǎo)、股東及相關(guān)部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析。2.分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本分析、資金分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)，提出改進(jìn)建議。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.及時(shí)辦理稅務(wù)登記，按照規(guī)定期限申報(bào)納稅。2.準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略。七、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作。3.審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）外部審計(jì)1.按照法律法規(guī)要求，聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作