PAGE物業(yè)公司停車費(fèi)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)物業(yè)公司停車費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范停車費(fèi)的收取、核算、使用等流程，確保停車費(fèi)的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所管理的各類停車場(chǎng)，包括但不限于住宅小區(qū)停車場(chǎng)、商業(yè)寫字樓停車場(chǎng)、公共停車場(chǎng)等停車費(fèi)的財(cái)務(wù)核算與管理。（三）基本原則1.合法性原則停車費(fèi)的收取、管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)及地方相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則財(cái)務(wù)核算應(yīng)準(zhǔn)確記錄停車費(fèi)的收入、支出情況，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、完整，賬賬相符、賬實(shí)相符。3.及時(shí)性原則及時(shí)收取停車費(fèi)，按時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，不得拖延、截留或挪用停車費(fèi)資金。4.公開透明原則停車費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收支情況應(yīng)向業(yè)主或使用人公開，接受監(jiān)督。二、停車費(fèi)的收取管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)停車場(chǎng)的類型、地理位置、設(shè)施條件等因素，結(jié)合市場(chǎng)行情和公司運(yùn)營(yíng)成本，制定合理的停車費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報(bào)經(jīng)公司管理層審批，并在停車場(chǎng)顯著位置進(jìn)行公示，確保業(yè)主或使用人知曉。（二）收費(fèi)方式1.人工收費(fèi)在停車場(chǎng)出入口設(shè)置收費(fèi)崗?fù)ぃ鋫鋵I(yè)收費(fèi)人員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、刷卡等方式收取停車費(fèi)。收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)操作，開具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，并做好收款記錄。2.電子收費(fèi)推行電子收費(fèi)系統(tǒng)，如車牌識(shí)別系統(tǒng)、停車卡自助繳費(fèi)終端等。業(yè)主或使用人可通過綁定銀行卡、微信、支付寶等方式實(shí)現(xiàn)自助繳費(fèi)，提高收費(fèi)效率和便捷性。電子收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)對(duì)接，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確傳輸。（三）收款流程1.人工收費(fèi)流程車輛到達(dá)停車場(chǎng)出入口，收費(fèi)人員引導(dǎo)車輛停車。收費(fèi)人員根據(jù)車輛停放時(shí)間或車型，按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用。業(yè)主或使用人支付停車費(fèi)，收費(fèi)人員收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)?，通過刷卡、掃碼等方式收款時(shí)應(yīng)確保交易成功。收費(fèi)人員開具發(fā)票或收據(jù)，在發(fā)票或收據(jù)上注明車牌號(hào)、停車時(shí)間、收費(fèi)金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。將發(fā)票或收據(jù)的客戶聯(lián)交給業(yè)主或使用人，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤Ｃ咳諣I(yíng)業(yè)結(jié)束后，收費(fèi)人員將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、票據(jù)等交至財(cái)務(wù)部門，并填寫收款日?qǐng)?bào)表，詳細(xì)記錄收款金額、車輛數(shù)量、收費(fèi)方式等信息。2.電子收費(fèi)流程車輛到達(dá)停車場(chǎng)出入口，車牌識(shí)別系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別車牌信息。系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用，并顯示在繳費(fèi)終端屏幕上。業(yè)主或使用人通過繳費(fèi)終端選擇支付方式進(jìn)行繳費(fèi)，繳費(fèi)成功后系統(tǒng)自動(dòng)生成繳費(fèi)記錄。財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)獲取電子收費(fèi)數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對(duì)電子收費(fèi)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和備份，確保數(shù)據(jù)安全。（四）票據(jù)管理1.停車費(fèi)發(fā)票或收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買、保管和發(fā)放。2.收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定使用發(fā)票或收據(jù)，不得虛開、轉(zhuǎn)借、代開票據(jù)。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收費(fèi)人員應(yīng)將未使用的發(fā)票或收據(jù)交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員核對(duì)票據(jù)數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保票據(jù)的安全與完整。4.已開具的發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定妥善保管，保管期限為規(guī)定年限。三、停車費(fèi)的核算管理（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中，設(shè)置“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入停車費(fèi)收入”科目，核算公司收取的停車費(fèi)收入。2.根據(jù)停車費(fèi)的支出性質(zhì)，設(shè)置相應(yīng)的成本費(fèi)用科目，如“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本停車場(chǎng)運(yùn)營(yíng)成本”核算停車場(chǎng)的水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、人員工資等直接成本；“管理費(fèi)用停車場(chǎng)管理費(fèi)用”核算與停車場(chǎng)管理相關(guān)的間接費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)等。（二）賬務(wù)處理1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)收費(fèi)人員交來(lái)的收款日?qǐng)?bào)表及相關(guān)票據(jù)，對(duì)停車費(fèi)收入進(jìn)行賬務(wù)處理。借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/其他貨幣資金（根據(jù)收款方式）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入停車費(fèi)收入2.對(duì)于停車場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)成本和管理費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行賬務(wù)處理。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本停車場(chǎng)運(yùn)營(yíng)成本/管理費(fèi)用停車場(chǎng)管理費(fèi)用貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款等3.定期對(duì)停車費(fèi)收入和成本費(fèi)用進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算停車費(fèi)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入停車費(fèi)收入貸：本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本停車場(chǎng)運(yùn)營(yíng)成本/管理費(fèi)用停車場(chǎng)管理費(fèi)用（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)編制停車費(fèi)收入明細(xì)表，詳細(xì)列示本月各類停車場(chǎng)的停車費(fèi)收入情況，包括停車數(shù)量、收費(fèi)金額、收費(fèi)方式等信息。2.根據(jù)停車費(fèi)的核算數(shù)據(jù)，編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，反映停車費(fèi)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.定期對(duì)停車費(fèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策依據(jù)，如分析停車費(fèi)收入的變動(dòng)趨勢(shì)、成本費(fèi)用的控制情況等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。四、停車費(fèi)的支出管理（一）支出范圍1.停車場(chǎng)運(yùn)營(yíng)成本水電費(fèi)：用于停車場(chǎng)照明、通風(fēng)、設(shè)備運(yùn)行等消耗的水電費(fèi)用。設(shè)備維護(hù)費(fèi)：包括停車場(chǎng)設(shè)施設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、更換零部件等費(fèi)用。人員工資：支付給停車場(chǎng)收費(fèi)人員、管理人員、保安人員等的薪酬。清潔衛(wèi)生費(fèi)：用于停車場(chǎng)的日常清潔、垃圾清運(yùn)等費(fèi)用。2.停車場(chǎng)管理費(fèi)用辦公費(fèi)：購(gòu)置辦公用品、文具、打印紙等費(fèi)用。差旅費(fèi)：停車場(chǎng)管理人員因工作需要發(fā)生的出差費(fèi)用。折舊費(fèi)：停車場(chǎng)固定資產(chǎn)（如停車設(shè)施、設(shè)備等）按照規(guī)定計(jì)提的折舊費(fèi)用。其他費(fèi)用：與停車場(chǎng)管理相關(guān)的其他合理支出，如通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，但應(yīng)符合公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定。（二）費(fèi)用審批流程1.費(fèi)用申請(qǐng)停車場(chǎng)相關(guān)部門或人員根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用支出的項(xiàng)目、金額、用途等信息，并附上相關(guān)證明材料（如發(fā)票、合同、維修清單等）。2.部門審核申請(qǐng)表提交至部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用申請(qǐng)表后，對(duì)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核，審核發(fā)票等票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與相關(guān)部門或人員溝通核實(shí)。4.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)部門審核和財(cái)務(wù)審核通過的費(fèi)用申請(qǐng)表，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、預(yù)算安排等因素，對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行最終審批。5.費(fèi)用報(bào)銷獲得領(lǐng)導(dǎo)審批通過的費(fèi)用申請(qǐng)表，由申請(qǐng)人按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的申請(qǐng)表支付款項(xiàng)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）成本控制措施1.建立成本預(yù)算制度根據(jù)停車場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)情況和歷史數(shù)據(jù)，制定年度成本預(yù)算計(jì)劃，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各月。定期對(duì)成本預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.優(yōu)化資源配置合理安排停車場(chǎng)的人員、設(shè)備等資源，提高資源利用效率，避免資源閑置或浪費(fèi)。例如，根據(jù)停車場(chǎng)的高峰低谷時(shí)段，合理調(diào)整收費(fèi)人員的工作時(shí)間，減少人力成本支出。3.加強(qiáng)采購(gòu)管理對(duì)于停車場(chǎng)運(yùn)營(yíng)所需的物資、設(shè)備等采購(gòu)項(xiàng)目，建立嚴(yán)格的采購(gòu)審批制度，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式降低采購(gòu)成本。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的驗(yàn)收管理，確保物資質(zhì)量符合要求。4.節(jié)能降耗措施采取節(jié)能措施，如合理設(shè)置停車場(chǎng)照明時(shí)間、優(yōu)化通風(fēng)設(shè)備運(yùn)行模式等，降低水電費(fèi)支出。加強(qiáng)對(duì)停車場(chǎng)設(shè)施設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命，減少設(shè)備更新成本。五、停車費(fèi)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)停車費(fèi)的收取、核算、支出等情況進(jìn)行自查，檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、賬務(wù)處理的合規(guī)性、費(fèi)用支出的合理性等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門不定期對(duì)停車場(chǎng)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，審查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.建立健全內(nèi)部牽制制度，收費(fèi)人員與財(cái)務(wù)人員職責(zé)分離，避免出現(xiàn)舞弊行為。例如，收費(fèi)人員不得兼任賬務(wù)處理工作，財(cái)務(wù)人員不得直接接觸現(xiàn)金收款。（二）外部監(jiān)督1.接受業(yè)主或使用人的監(jiān)督通過在停車場(chǎng)顯著位置公示收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收支情況等信息，接受業(yè)主或使用人的監(jiān)督。業(yè)主或使用人如對(duì)停車費(fèi)相關(guān)問題有疑問或投訴，應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和處理。2.接受相關(guān)部門監(jiān)督主動(dòng)接受物價(jià)、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料，如實(shí)反映停車費(fèi)的收支情況。對(duì)于政府部門提出的問題和整改要求，應(yīng)積極配合，及時(shí)整改到位。六、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容停車費(fèi)財(cái)務(wù)檔案包括但不限于以下資料：1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文件及公示記錄2.收款日?qǐng)?bào)表、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、繳費(fèi)記錄等原始憑證3.停車費(fèi)收入明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料4.費(fèi)用申請(qǐng)表、審批文件、報(bào)銷憑證等費(fèi)用支出相關(guān)資料5.停車場(chǎng)運(yùn)營(yíng)成本和管理費(fèi)用的合同、協(xié)議、發(fā)票等資料6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、外部檢查資料等監(jiān)督檢查相關(guān)資料（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，按照檔案類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄，便于查找和查閱。2.檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定。一般情況下，原始憑證、記賬憑證等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。3.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲等條件，確保檔案的安全與完整。（三）檔案查閱與銷毀1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱停車費(fèi)財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)印、外借檔案資料。2.外部單位或人員查閱檔案，應(yīng)持有單位介紹信等有效證明文件，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)后，由