PAGE物業(yè)財(cái)務(wù)制度管理方案一、總則（一）目的為加強(qiáng)本物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本財(cái)務(wù)制度管理方案。（二）適用范圍本方案適用于本物業(yè)公司及下屬各部門、各項(xiàng)目服務(wù)中心。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程和財(cái)務(wù)審批程序，確保財(cái)務(wù)管理工作有章可循。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，降低運(yùn)營成本。5.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，作為公司財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。（二）人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合預(yù)算安排和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，處理公司涉稅事項(xiàng)，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議，參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)人員按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用的核算和管理，定期進(jìn)行成本分析，提出降低成本的措施和建議。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。3.出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款賬目，編制現(xiàn)金流量表，協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作。負(fù)責(zé)辦理員工工資、獎(jiǎng)金等薪酬的發(fā)放工作，以及各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷支付工作。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司實(shí)行全面預(yù)算管理，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司內(nèi)外部環(huán)境變化和歷史數(shù)據(jù)，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行偏差率、成本費(fèi)用控制率等。預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。（二）收入管理制度1.物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入物業(yè)服務(wù)費(fèi)是公司的主要收入來源，應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式及時(shí)足額收取。物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)建立物業(yè)服務(wù)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主/物業(yè)使用人的繳費(fèi)情況，定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目。對(duì)于逾期未繳納物業(yè)服務(wù)費(fèi)的業(yè)主/物業(yè)使用人，應(yīng)按照合同約定及時(shí)進(jìn)行催繳，并采取相應(yīng)的催繳措施，如發(fā)送催款通知、上門催繳、通過法律途徑解決等。2.其他業(yè)務(wù)收入公司的其他業(yè)務(wù)收入包括停車費(fèi)收入、場地租賃收入、特約服務(wù)收入等。其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式進(jìn)行收取。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)其他業(yè)務(wù)收入的收取和管理工作，及時(shí)將收入款項(xiàng)上繳財(cái)務(wù)部，并配合財(cái)務(wù)部做好收入核算和統(tǒng)計(jì)工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他業(yè)務(wù)收入的核算和監(jiān)督，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用分類公司成本費(fèi)用主要包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、物料消耗、維修費(fèi)用、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、清潔衛(wèi)生費(fèi)用、秩序維護(hù)費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊等。2.成本費(fèi)用控制原則成本費(fèi)用控制應(yīng)遵循“預(yù)算控制、定額管理、節(jié)約增效”的原則，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，確保公司經(jīng)營效益。各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)，制定本部門成本費(fèi)用控制措施，將成本費(fèi)用控制責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人。3.成本費(fèi)用審批流程各項(xiàng)成本費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大費(fèi)用支出或預(yù)算外費(fèi)用支出需報(bào)公司總經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回。（四）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)經(jīng)營需要購置固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行申報(bào)和審批。固定資產(chǎn)購置預(yù)算納入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理。購置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和性價(jià)比分析，選擇合適的供應(yīng)商和產(chǎn)品，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合公司要求。固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，由使用部門、資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部共同簽字確認(rèn)。2.固定資產(chǎn)折舊公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提，折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)清查公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門和財(cái)務(wù)部配合進(jìn)行。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行詳細(xì)說明，并提出處理意見。對(duì)于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，確保公司資金需求。資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，選擇合適的融資方式和融資渠道，降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。公司籌集的資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途。2.資金使用公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行，確保資金使用的合理性和效益性。資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支付行為。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)控和分析，定期編制資金流量表，及時(shí)掌握公司資金動(dòng)態(tài)，合理安排資金，提高資金使用效率。3.資金安全管理公司應(yīng)建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，確保資金收付安全。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。公司應(yīng)制定資金應(yīng)急預(yù)案，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。四、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算原則1.公司財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛增或虛減收入、成本、費(fèi)用等會(huì)計(jì)要素。3.財(cái)務(wù)核算應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間結(jié)賬和編制財(cái)務(wù)報(bào)表，不得提前或延遲結(jié)賬。（二）會(huì)計(jì)核算方法1.公司采用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等會(huì)計(jì)賬簿，按照會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類核算。2.會(huì)計(jì)憑證的填制應(yīng)符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、手續(xù)齊全。3.會(huì)計(jì)賬簿的登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，定期進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，并提交公司管理層審核。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和單位。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供可靠的財(cái)務(wù)信息支持。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)進(jìn)行審核監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。3.公司鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題可向財(cái)務(wù)部或公司管理層舉報(bào)，公司將對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部