PAGE市政設計公司財務制度一、總則（一）目的為加強本市政設計公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于本市政設計公司及其所屬各部門、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)記錄準確、計算精確，確保財務信息的可靠性。4.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，按時編制財務報表，提供準確的財務信息。5.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保財務工作無遺漏。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行財務管理制度。2.編制財務預算、財務報表，進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負責資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運轉。4.管理公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)，進行資產(chǎn)清查和盤點。5.負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，維護公司稅務權益。6.監(jiān)督檢查公司財務收支情況，防范財務風險。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和年度財務計劃。組織財務核算和財務分析，為公司決策提供支持。管理財務團隊，負責人員培訓、考核和晉升。協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計人員負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。編制財務報表，確保報表數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關票據(jù)。三、財務核算（一）會計政策與會計估計1.遵循國家統(tǒng)一的會計制度，結合公司實際情況，確定會計政策和會計估計方法。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。（二）會計科目設置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務特點，設置會計科目。2.會計科目應保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整，應經(jīng)財務經(jīng)理批準，并及時通知相關部門。（三）財務憑證與賬簿1.財務憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、完整，記賬憑證應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.按照會計制度規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行序時、分類登記。3.定期核對賬簿記錄，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。（四）財務報表編制1.按照國家規(guī)定和公司要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表應數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時，由財務經(jīng)理審核、公司管理層批準后對外報送。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.積極拓展融資渠道，包括銀行貸款、股權融資、債券發(fā)行等，降低融資成本。3.對籌集資金的使用和償還進行嚴格管理，確保按時足額償還債務。（二）資金使用1.建立資金預算管理制度，根據(jù)公司年度預算和業(yè)務計劃，編制資金使用計劃。2.嚴格按照資金使用計劃安排資金，確保資金專款專用。3.加強資金審批管理，大額資金支出需經(jīng)公司管理層審批。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風險。3.嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應通過銀行轉賬結算。（四）資金內(nèi)部控制1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強對資金收支、保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。2.定期進行資金清查盤點，確保資金賬實相符。3.防范資金挪用、侵占等風險，對違規(guī)行為進行嚴肅處理。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類方法和折舊政策。2.對固定資產(chǎn)進行登記、入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的基本信息、購置時間、使用部門等。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實相符。4.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，對固定資產(chǎn)的處置進行審批和賬務處理。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全。2.建立存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，及時處理盤盈、盤虧和毀損情況。3.合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.對公司擁有的無形資產(chǎn)，如專利、商標、著作權等，進行登記和核算。2.按照規(guī)定攤銷無形資產(chǎn)，保護公司無形資產(chǎn)權益。3.對其他資產(chǎn)，如長期待攤費用、待處理財產(chǎn)損溢等，進行規(guī)范管理，確保資產(chǎn)價值準確計量。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.按照權責發(fā)生制原則，正確核算成本費用，確保成本費用與收入相匹配。2.嚴格劃分成本費用界限，不得混淆不同項目的成本費用。（二）成本費用控制措施1.制定成本費用預算，將成本費用指標分解到各部門、各項目，進行嚴格控制。2.加強成本費用分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中的問題，采取有效措施加以改進。3.優(yōu)化業(yè)務流程，降低不必要的成本費用支出。（三）成本費用報銷規(guī)定1.明確成本費用報銷范圍、標準和審批流程。2.報銷憑證應真實、合法、有效，經(jīng)相關部門負責人和財務審核后，報公司管理層審批。3.嚴格控制費用報銷額度，杜絕不合理的費用支出。七、收入管理（一）收入確認原則1.按照國家會計準則和公司業(yè)務特點，確定收入確認原則和方法。2.確保收入確認真實、準確、完整，符合收入確認條件。（二）收入核算與管理1.對公司各項收入進行分類核算，及時記錄收入實現(xiàn)情況。2.加強對收入合同的管理，跟蹤合同執(zhí)行進度，確保收入按時足額收回。3.定期對收入情況進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.按照國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，進行利潤分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。（二）利潤分配程序1.首先彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金（根據(jù)公司章程規(guī)定）。4.向股東分配利潤。九、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。2.按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，繳納各項稅款。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務問題，防范稅務處罰風險。十、財務審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構應獨立行使審計職權，確保審計工作的客觀性、公正性和權威性。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.按照國家規(guī)定，聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。2.配合外部審計機構開展工作，提供必要的資料和信息。3.根據(jù)外部審計意見，及時調(diào)整和完善公司財務管理工作。（三）財務監(jiān)督1.公司管理層應加強對財務工作的監(jiān)督，定期檢查財務制度執(zhí)行情況。2.各部門應配合財務部門做好財務監(jiān)督工作，如實提供財務相關信息。3.對違反財務制度的行為進行嚴肅處理，追究相關人員責任。十一、財務檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料及其他財務相關文件。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應及時整理財務檔案，按照類別、年度進行分類歸檔。2.檔案應裝訂成冊，編目編號，便于查閱和保管。（