PAGE門店內(nèi)財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司門店的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，保障公司資產(chǎn)的安全，提高資金使用效率，促進(jìn)門店業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店，包括直營(yíng)店、加盟店等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映門店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制等工作準(zhǔn)確無(wú)誤，避免差錯(cuò)。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)信息。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。二、財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)門店的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，為門店經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。監(jiān)督財(cái)務(wù)核算工作，審核財(cái)務(wù)憑證和報(bào)表，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，處理好財(cái)務(wù)相關(guān)事宜。對(duì)門店財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)資料的完整性和安全性。配合稅務(wù)部門進(jìn)行納稅申報(bào)、繳納稅款等工作，及時(shí)了解稅收政策變化并提供應(yīng)對(duì)建議。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)門店現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實(shí)相符。定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確?，F(xiàn)金賬實(shí)一致。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作，如票據(jù)傳遞、資金核對(duì)等。三、財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記錄和反映門店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司管理需要，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類等科目。會(huì)計(jì)科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。3.財(cái)務(wù)憑證編制財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等要素。記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，編號(hào)應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次編制，不得跳號(hào)、重號(hào)。記賬憑證編制完成后，應(yīng)經(jīng)審核人員審核簽字，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.賬簿登記根據(jù)記賬憑證及時(shí)登記各類賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。賬簿登記應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。定期核對(duì)賬簿記錄，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄有誤，應(yīng)及時(shí)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。四、資金管理1.現(xiàn)金管理門店應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)門店實(shí)際情況合理確定，并報(bào)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。加強(qiáng)現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，出納人員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確?，F(xiàn)金賬實(shí)一致。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。2.銀行存款管理門店應(yīng)按照國(guó)家銀行結(jié)算制度的規(guī)定，開(kāi)立銀行賬戶，并妥善保管銀行賬號(hào)和密碼。銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。每月末應(yīng)及時(shí)取得銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行存款賬目，確保銀行存款賬實(shí)一致。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期清理銀行賬戶，注銷不再使用的銀行賬戶。3.資金預(yù)算與控制財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)組織編制門店資金預(yù)算，合理安排資金收支，確保資金平衡。資金預(yù)算應(yīng)包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。加強(qiáng)資金使用監(jiān)控，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用符合預(yù)算安排和公司規(guī)定。對(duì)超預(yù)算支出應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析，評(píng)估資金使用效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題。五、費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合理性、合法性原則，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、有效、合法。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得報(bào)銷費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，不得拖延。2.費(fèi)用報(bào)銷范圍門店費(fèi)用報(bào)銷范圍包括但不限于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，超出標(biāo)準(zhǔn)和范圍的費(fèi)用不予報(bào)銷。3.費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求補(bǔ)充或更正。審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況進(jìn)行審批。審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單交給出納人員辦理報(bào)銷付款手續(xù)。4.特殊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。出差人員應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并附上相關(guān)票據(jù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要、合理、適度的原則。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和消費(fèi)清單。通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供通訊費(fèi)用發(fā)票。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，將固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置門店購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置原因、資產(chǎn)名稱及規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，確認(rèn)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等符合要求。3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，折舊年限根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，并編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)提表。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等情況。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明處置原因、資產(chǎn)名稱及規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值等信息。固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)處置。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。七、庫(kù)存管理1.庫(kù)存商品分類與計(jì)價(jià)門店庫(kù)存商品應(yīng)按照商品的種類、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類管理。庫(kù)存商品計(jì)價(jià)采用實(shí)際成本法，按照采購(gòu)成本入賬。采購(gòu)成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購(gòu)成本的費(fèi)用。2.庫(kù)存商品采購(gòu)門店應(yīng)根據(jù)銷售情況和庫(kù)存狀況，合理制定庫(kù)存商品采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。庫(kù)存商品采購(gòu)應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。入庫(kù)單應(yīng)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員和采購(gòu)人員簽字確認(rèn)。3.庫(kù)存商品銷售門店應(yīng)按照規(guī)定的銷售價(jià)格銷售庫(kù)存商品，銷售價(jià)格應(yīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)。銷售商品時(shí)，應(yīng)開(kāi)具銷售發(fā)票，注明商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。銷售發(fā)票應(yīng)及時(shí)入賬，并與銷售合同、出庫(kù)單等相關(guān)憑證核對(duì)一致。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)銷售發(fā)票及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單，注明商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。出庫(kù)單應(yīng)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員和銷售人員簽字確認(rèn)。4.庫(kù)存盤點(diǎn)門店應(yīng)定期進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。庫(kù)存盤點(diǎn)應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存商品的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存盤點(diǎn)表，注明盤點(diǎn)日期、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及金額等信息。庫(kù)存盤點(diǎn)表應(yīng)經(jīng)盤點(diǎn)人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員和財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤盈或盤虧的金額應(yīng)調(diào)整庫(kù)存商品賬目，并計(jì)入當(dāng)期損益。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)門店應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，領(lǐng)取稅務(wù)登記證。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)方式，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。納稅申報(bào)應(yīng)包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等稅種。納稅申報(bào)應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的納稅資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票等。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正申報(bào)。2.稅款繳納門店應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅金額，及時(shí)足額繳納稅款。稅款繳納方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管稅款繳納憑證，如完稅證明等，作為稅務(wù)處理的依據(jù)。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)處理方式，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保稅務(wù)合規(guī)。九、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行打印和裝訂，并加蓋公司公章。2.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送公司總部及相關(guān)部門。報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)附上財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，對(duì)門店財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金變動(dòng)等情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。3.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)門店財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金使用等情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法，如比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析等，分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況及其原因。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提出改進(jìn)建議和措施，為門店經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、銀行對(duì)賬單、發(fā)票、合同等財(cái)務(wù)相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類歸檔。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，編制檔案目錄，注明檔案名稱、日期、編號(hào)、保管期限等信息。3.財(cái)務(wù)檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全可靠，防火、防潮、防蟲、防盜。財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。保管期滿的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)編制銷毀清單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)銷毀，并在銷毀清單上簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間