PAGE成立公司財務(wù)制度[公司名稱]財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強本公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保護公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進行會計核算，依法繳納稅款。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整。3.完整性原則：公司財務(wù)管理涵蓋公司經(jīng)營活動的全過程，包括資金籌集、資產(chǎn)購置、成本費用控制、收入分配等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)工作的全面性和系統(tǒng)性。4.及時性原則：財務(wù)信息應(yīng)及時收集、處理和傳遞，以便為公司決策提供及時、有效的支持。5.效益性原則：在財務(wù)管理中，要注重成本效益分析，合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.組織公司財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表，及時、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.負責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司資金安全。4.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。5.負責(zé)公司成本費用的控制和管理，制定成本費用預(yù)算，監(jiān)督成本費用執(zhí)行情況，降低公司運營成本。6.負責(zé)公司稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅，維護公司稅務(wù)利益。7.負責(zé)公司財務(wù)檔案的管理，確保財務(wù)檔案的完整、安全和有效利用。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，組織實施財務(wù)管理制度。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，審核財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。負責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負責(zé)財務(wù)團隊建設(shè)，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)環(huán)境。2.會計負責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進行會計憑證的編制、賬簿的登記和報表的編制。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保財務(wù)核算的準(zhǔn)確性。負責(zé)公司成本費用的核算和管理，定期進行成本分析，提出成本控制建議。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算和決算報告，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。3.出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)支持。負責(zé)與銀行等金融機構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)銀行業(yè)務(wù)。三、財務(wù)核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，根據(jù)公司實際情況進行明細核算。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）會計憑證編制1.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等要素。2.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號，編號方法應(yīng)符合會計制度規(guī)定。3.記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，原始憑證應(yīng)真實、合法、完整，能夠證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。（四）賬簿登記1.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，按照會計制度規(guī)定進行登記。2.賬簿應(yīng)定期核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.賬簿記錄應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡。（五）財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負責(zé)人批準(zhǔn)后對外報送。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金籌集的合理性和有效性。2.公司可以通過吸收股東投資、銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。3.資金籌集應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)。（二）資金使用1.公司應(yīng)建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。3.重大資金支出應(yīng)實行集體決策，確保資金使用的合理性和安全性。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的及時、準(zhǔn)確、安全。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，不得坐支現(xiàn)金。3.銀行結(jié)算應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進行，不得出租、出借銀行賬戶。（四）資金監(jiān)控1.公司應(yīng)建立資金監(jiān)控機制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。2.財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金報表，向公司管理層報告資金狀況和資金使用情況。3.公司應(yīng)加強對資金風(fēng)險的防范，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保公司資金安全。五、成本費用管理制度（一）成本費用預(yù)算1.公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和目標(biāo)，編制成本費用預(yù)算，明確成本費用控制目標(biāo)和措施。2.成本費用預(yù)算應(yīng)包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等各項費用。3.成本費用預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，并定期進行考核和分析。（二）成本費用核算1.公司應(yīng)按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對成本費用進行核算，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.成本費用核算應(yīng)按照成本核算對象進行，分別計算產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本等。3.公司應(yīng)建立成本費用分析制度，定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。（三）成本費用控制1.公司應(yīng)加強成本費用控制，建立成本費用控制責(zé)任制度，明確各部門和人員的成本費用控制職責(zé)。2.成本費用控制應(yīng)貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，從采購、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)入手，降低成本費用。3.公司應(yīng)定期對成本費用控制情況進行檢查和考核，對成本費用控制不力的部門和人員進行處罰。六、收入分配管理制度（一）收入確認1.公司應(yīng)按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，確認收入的實現(xiàn)，確保收入確認的準(zhǔn)確性和及時性。2.收入確認應(yīng)符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。（二）利潤分配1.公司應(yīng)按照公司章程的規(guī)定進行利潤分配，利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益。2.利潤分配應(yīng)按照法定程序進行，先提取法定盈余公積，再進行股東分紅。3.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營情況和發(fā)展需要，合理確定利潤分配政策，確保公司可持續(xù)發(fā)展。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，確保稅務(wù)登記的合法性和有效性。2.稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)及時辦理變更稅務(wù)登記。（二）納稅申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時進行納稅申報，確保納稅申報的準(zhǔn)確性和及時性。2.納稅申報應(yīng)包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各項稅費。3.公司應(yīng)建立納稅申報審核制度，對納稅申報數(shù)據(jù)進行審核，確保納稅申報數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。（三）稅款繳納1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時足額繳納稅款，不得拖欠稅款。2.稅款繳納應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進行，確保稅款繳納的安全和及時。3.公司應(yīng)建立稅款繳納跟蹤制度，對稅款繳納情況進行跟蹤和監(jiān)控，確保稅款繳納的準(zhǔn)確性和及時性。（四）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理意識，建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險。2.稅務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，從合同簽訂、發(fā)票管理、賬務(wù)處理等各個環(huán)節(jié)入手，防范稅務(wù)風(fēng)險。3.公司應(yīng)定期對稅務(wù)風(fēng)險管理情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)管理中存在的問題。八、財務(wù)審計制度（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)或人員應(yīng)獨立于被審計部門，按照規(guī)定的審計程序和方法進行審計工作。3.內(nèi)部審計應(yīng)定期對公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中存在的問題，并提出改進建議。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行年度審計。2.外部審計應(yīng)按照審計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行審計工作，出具審計報告。3.公司應(yīng)積極配合外部審計工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作的順利進行。九、財務(wù)檔案管理制度（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等與公司財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進行分類整理，確保檔案的完整性和規(guī)范性。2.會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，會計賬簿應(yīng)按年打印成冊，財務(wù)報表應(yīng)按年裝訂成冊，其他財務(wù)檔案應(yīng)根據(jù)實際情況進行整理。（三）檔案保管1.公司應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。3.財務(wù)檔案保管期限屆滿，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外部單位查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持有單位