PAGE全屋定制廠財務(wù)制度管理一、總則（一）目的為了規(guī)范全屋定制廠的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本廠實(shí)際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本廠內(nèi)各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)管理無死角。4.及時性原則：及時處理財務(wù)事務(wù)，保證財務(wù)信息的時效性。5.效益性原則：在保證財務(wù)安全的前提下，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本廠財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表，提供財務(wù)分析。2.制定和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預(yù)算偏差。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.管理本廠固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。5.負(fù)責(zé)成本核算與控制，制定成本管理措施，降低生產(chǎn)成本。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理避稅，防范稅務(wù)風(fēng)險。7.參與本廠經(jīng)濟(jì)合同的審核與管理，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。8.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為管理層決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。組織成本核算與控制，制定成本管理方案，降低企業(yè)成本。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)企業(yè)良好的外部財務(wù)環(huán)境。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核，提高財務(wù)團(tuán)隊整體素質(zhì)。2.會計按照國家會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務(wù)決策提供支持。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的核算與管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，編制稅務(wù)報表，及時繳納稅款，合理避稅。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款項(xiàng)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。負(fù)責(zé)工資發(fā)放、費(fèi)用報銷等資金支付工作，審核相關(guān)憑證的合規(guī)性。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部門根據(jù)本廠年度經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.各部門按照財務(wù)部門要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見，形成本廠年度財務(wù)預(yù)算草案。4.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)廠長辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，財務(wù)部門及時向廠長辦公會報告，并提出調(diào)整建議。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，各部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部門審核、廠長辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。3.預(yù)算調(diào)整后，各部門按照新的預(yù)算組織實(shí)施。四、收入管理（一）銷售合同管理1.銷售部門簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的價格條款、付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)條款，確保合同符合本廠利益和財務(wù)規(guī)定。3.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本送交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理和跟蹤管理。（二）銷售收入確認(rèn)1.銷售收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，在產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。2.對于采用分期收款方式銷售的產(chǎn)品，按照合同約定的收款日期確認(rèn)銷售收入。3.對于委托代銷的產(chǎn)品，在收到代銷清單時確認(rèn)銷售收入。（三）應(yīng)收賬款管理1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬款，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬款逾期問題。2.財務(wù)部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險評估，對于逾期賬款及時發(fā)出催款通知，并協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收。3.對于長期無法收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，并報廠長辦公會批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷。五、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.本廠成本核算采用制造成本法，將生產(chǎn)成本分為直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。2.直接材料成本按照實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量和采購價格計算；直接人工成本按照實(shí)際發(fā)生的人工費(fèi)用計算；制造費(fèi)用按照一定的分配方法分配計入產(chǎn)品成本。3.財務(wù)部門定期進(jìn)行成本核算，編制成本報表，分析成本變動原因，為成本控制提供依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.本廠費(fèi)用分為管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，按照預(yù)算指標(biāo)使用費(fèi)用，不得超支。3.費(fèi)用報銷應(yīng)按照本廠規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可報銷。4.財務(wù)部門定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，對于不合理的費(fèi)用支出及時提出整改意見。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.本廠固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照本廠規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后由采購部門負(fù)責(zé)采購。3.固定資產(chǎn)購置后，財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)卡片和臺賬。4.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家規(guī)定執(zhí)行。5.財務(wù)部門定期組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）流動資產(chǎn)1.本廠流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，確保資金安全。3.應(yīng)收賬款管理參照本制度第四章第三節(jié)的規(guī)定執(zhí)行。4.存貨管理包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等的管理。存貨應(yīng)按照實(shí)際成本計價，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報。2.每月末，財務(wù)部門根據(jù)本廠實(shí)際經(jīng)營情況，編制稅務(wù)報表，計算應(yīng)納稅額，并在規(guī)定的申報期限內(nèi)進(jìn)行申報繳納。3.對于涉及增值稅、企業(yè)所得稅等重要稅種的申報，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（二）稅務(wù)籌劃1.財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合本廠實(shí)際情況，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.在遵守稅收法律法規(guī)的前提下，通過合理利用稅收優(yōu)惠政策、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式，減少應(yīng)納稅額。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報廠長辦公會批準(zhǔn)后實(shí)施，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，及時關(guān)注稅收政策變化，防范稅務(wù)風(fēng)險。2.對于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，確保本廠稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求。3.定期對本廠稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，降低稅務(wù)風(fēng)險對本廠的影響。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本廠財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行編制。3.財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、廠長審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對本廠財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為管理層決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)本廠存在的問題和潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)本廠財務(wù)管理水平的提高。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.本廠建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門定期對本廠財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財務(wù)信息和相關(guān)資料。（二）內(nèi)部審計1.本廠設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)審計人員，定期對本廠財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計