PAGE公司借款清理財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司借款行為，加強(qiáng)借款管理，清理和規(guī)范公司財務(wù)狀況，確保公司資金的安全與合理使用，提高資金使用效率，維護(hù)公司正常的財務(wù)秩序。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工因工作需要發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保借款合同的有效性和合法性。合理性原則：借款額度應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理確定，避免過度借款或不合理占用公司資金。規(guī)范性原則：借款申請、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保借款業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理。及時性原則：借款應(yīng)及時清理和歸還，避免逾期借款產(chǎn)生不良影響和財務(wù)風(fēng)險。二、借款申請與審批1.借款申請條件員工因工作需要，確需預(yù)支款項用于差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品采購、項目費用等合理支出的，可以申請借款。借款用途應(yīng)明確、具體，符合公司業(yè)務(wù)范圍和財務(wù)規(guī)定。借款人應(yīng)具備償還借款的能力，原則上應(yīng)在預(yù)計還款期限內(nèi)有足夠的資金來源。2.借款申請流程借款人填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期，并簽字確認(rèn)。將《借款申請表》提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況對借款申請的必要性和合理性進(jìn)行審核，并簽字批準(zhǔn)。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，《借款申請表》提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款申請的金額、用途、還款計劃等進(jìn)行審核，重點審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。審核通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。對于金額較大的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），還需提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.借款審批權(quán)限部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：[X]元以下的借款申請。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：[X]元至[X]元之間的借款申請。公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批權(quán)限：超過[X]元的借款申請。三、借款使用與管理1.借款資金支付借款申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款支付手續(xù)。借款原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。借款人應(yīng)按照借款用途使用借款資金，并保留相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，作為報銷和還款的依據(jù)。2.借款使用監(jiān)督各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工的借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借款資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。財務(wù)部門定期對借款使用情況進(jìn)行檢查和分析，如發(fā)現(xiàn)借款人未按照借款用途使用借款資金或存在逾期未還借款等情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行督促和糾正。3.借款臺賬管理財務(wù)部門應(yīng)建立完善的借款臺賬，對每一筆借款的申請、審批、支付、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。借款臺賬應(yīng)包括借款人姓名、部門、借款金額、借款用途、借款日期、預(yù)計還款日期、實際還款日期等信息。通過借款臺賬，財務(wù)部門可以實時掌握公司借款情況，便于進(jìn)行統(tǒng)計分析和風(fēng)險控制。四、借款歸還與清理1.借款歸還期限借款人應(yīng)按照借款申請時預(yù)計的還款日期及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向借款審批部門提出書面申請，說明延期原因和預(yù)計還款日期，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。短期借款（借款期限在[X]個月以內(nèi)）應(yīng)在借款到期日一次性歸還；中期借款（借款期限在[X]個月至[X]年之間）應(yīng)按照借款合同約定的還款計劃分期歸還；長期借款（借款期限超過[X]年）應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和期限按時足額歸還。2.借款歸還方式現(xiàn)金歸還：借款人以現(xiàn)金方式歸還借款的，應(yīng)到財務(wù)部門辦理還款手續(xù)，財務(wù)部門開具收款收據(jù)，并在借款臺賬中進(jìn)行記錄。銀行轉(zhuǎn)賬歸還：借款人通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款的，應(yīng)將還款資金足額轉(zhuǎn)入公司指定賬戶，并及時通知財務(wù)部門。財務(wù)部門核對到賬信息后，在借款臺賬中進(jìn)行記錄，并開具還款證明。3.借款清理財務(wù)部門定期對公司借款情況進(jìn)行清理，核對借款臺賬與實際借款余額是否一致，檢查借款是否逾期未還等情況。對于逾期未還的借款，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款人發(fā)出催款通知，要求其限期歸還借款。催款通知應(yīng)明確借款金額、逾期天數(shù)、應(yīng)還款日期等信息，并告知逾期還款可能產(chǎn)生的后果。如借款人仍未按時歸還借款，財務(wù)部門應(yīng)采取進(jìn)一步措施，如從借款人工資、獎金中扣除借款本息，或通過法律途徑追討借款等。五、逾期借款處理1.逾期借款定義逾期借款是指借款人未按照借款合同約定的還款期限歸還借款的情況。2.逾期借款利息計算對于逾期借款，公司將按照一定的利率標(biāo)準(zhǔn)計算逾期利息。逾期利息利率標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定，原則上應(yīng)高于正常借款利率。逾期利息計算公式為：逾期利息=逾期借款本金×逾期利率×逾期天數(shù)。3.逾期借款催收措施財務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)借款逾期后，應(yīng)立即向借款人發(fā)出催款通知，要求其在規(guī)定的期限內(nèi)歸還借款本息。催款通知應(yīng)通過書面形式送達(dá)借款人，并要求其簽字確認(rèn)。如借款人在催款通知規(guī)定的期限內(nèi)仍未歸還借款，財務(wù)部門應(yīng)與借款人所在部門負(fù)責(zé)人溝通協(xié)調(diào)，共同督促借款人還款。對于多次催款仍不歸還借款的借款人，公司將采取進(jìn)一步的催收措施，如限制其借款權(quán)限、暫停其相關(guān)業(yè)務(wù)活動、在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批評等。如逾期借款金額較大或情況較為嚴(yán)重，公司將考慮通過法律途徑追討借款，維護(hù)公司的合法權(quán)益。六、財務(wù)審計與監(jiān)督1.財務(wù)審計公司定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)審計，檢查借款申請、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，借款資金是否安全、合理使用，借款臺賬記錄是否準(zhǔn)確、完整等。財務(wù)審計可以采用內(nèi)部審計、外部審計等方式進(jìn)行。內(nèi)部審計由公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)實施，外部審計可委托專業(yè)的會計師事務(wù)所進(jìn)行。2.監(jiān)督檢查公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正借款管理中存在的問題。公司審計部門負(fù)責(zé)對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的專項審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并提出改進(jìn)建議。公司其他部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門和審計部門的工作，如實提供與借款業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和信息。七、責(zé)任追究1.借款人責(zé)任借款人應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，如實填寫借款申請表，按照借款用途使用借款資金，并按時足額歸還借款。如因借款人故意隱瞞借款用途、挪作他用、逾期不還等原因給公司造成損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對于違反本制度規(guī)定的借款人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰措施。2.審批人責(zé)任借款審批人應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對借款申請的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。如因?qū)徟宋幢M審核責(zé)任，導(dǎo)致公司資金損失或出現(xiàn)違規(guī)借款行為的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。對于違反本制度規(guī)定的審批人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職等處罰措施。3.財務(wù)人員責(zé)任財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定辦理借款支付、記賬、監(jiān)督等業(yè)務(wù)，確保借款業(yè)務(wù)的規(guī)范操作和資