PAGE扶貧財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范扶貧資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保扶貧工作順利開展，實(shí)現(xiàn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和貧困人口脫貧致富的目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織扶貧工作實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織在扶貧工作中涉及的所有資金收支活動(dòng)，包括但不限于扶貧項(xiàng)目資金、捐贈(zèng)資金、財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保扶貧資金的管理和使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：扶貧資金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于扶貧項(xiàng)目和貧困人口。3.公開透明原則：扶貧資金的使用和管理要公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用公正、公平、公開。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：注重扶貧資金的使用效益，以提高貧困人口收入和改善貧困地區(qū)生產(chǎn)生活條件為目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效管理。二、資金管理（一）資金籌集1.來源渠道扶貧資金來源主要包括政府財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、金融機(jī)構(gòu)貸款、公司/組織自有資金等。2.籌集管理加強(qiáng)與政府部門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金。積極開展社會(huì)募捐活動(dòng)，拓寬資金籌集渠道，規(guī)范捐贈(zèng)資金管理。合理利用金融機(jī)構(gòu)貸款，確保貸款資金用于扶貧項(xiàng)目，并按時(shí)足額償還貸款本息。嚴(yán)格管理公司/組織自有資金，按照規(guī)定用途投入扶貧工作。（二）資金撥付1.項(xiàng)目申報(bào)與審批扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)扶貧工作規(guī)劃和實(shí)際需求，編制項(xiàng)目申報(bào)書，明確項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、資金預(yù)算等。公司/組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目申報(bào)書進(jìn)行審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)上級(jí)主管部門或政府相關(guān)部門審批。2.資金撥付流程項(xiàng)目經(jīng)審批通過后，項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金需求，填寫資金撥付申請(qǐng)表。公司/組織財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，核實(shí)項(xiàng)目資金預(yù)算、已撥付資金情況等，審核無誤后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定程序?qū)①Y金撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位或相關(guān)賬戶。（三）資金使用1.使用范圍扶貧資金主要用于貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、教育扶貧、醫(yī)療扶貧、社會(huì)保障等方面，具體使用范圍按照國(guó)家和地方相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.支出審批項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和資金使用范圍使用資金，確保資金支出合理合規(guī)。各項(xiàng)支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。（四）資金核算1.會(huì)計(jì)核算公司/組織應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)扶貧資金進(jìn)行單獨(dú)核算，并設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄和反映扶貧資金的收支情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制扶貧資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映資金使用情況和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)扶貧資金使用的日常監(jiān)督和檢查。定期開展扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)資金使用的合法性、合規(guī)性、效益性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。接受外部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督等部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。三、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求調(diào)研深入貧困地區(qū)開展調(diào)研，了解貧困人口需求和貧困地區(qū)發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合國(guó)家扶貧政策和公司/組織扶貧工作目標(biāo)，確定扶貧項(xiàng)目立項(xiàng)方向。2.項(xiàng)目可行性研究對(duì)擬立項(xiàng)的扶貧項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，分析項(xiàng)目的必要性、可行性、效益性等，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。3.項(xiàng)目立項(xiàng)審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)公司/組織相關(guān)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大項(xiàng)目需報(bào)上級(jí)主管部門或政府相關(guān)部門審批。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目招投標(biāo)對(duì)于符合招投標(biāo)條件的扶貧項(xiàng)目，按照國(guó)家和地方相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的施工單位或供應(yīng)商。2.項(xiàng)目合同管理與中標(biāo)單位簽訂項(xiàng)目合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、資金支付方式等條款，確保合同合法有效。3.項(xiàng)目進(jìn)度管理項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目進(jìn)度節(jié)點(diǎn)，定期向公司/組織匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。公司/組織相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度的跟蹤檢查，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。4.項(xiàng)目質(zhì)量管理建立健全項(xiàng)目質(zhì)量管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過程和質(zhì)量的監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)向公司/組織提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，提供項(xiàng)目竣工報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料。2.驗(yàn)收組織公司/組織成立項(xiàng)目驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)包括財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、項(xiàng)目管理等方面的專業(yè)人員。3.驗(yàn)收內(nèi)容驗(yàn)收內(nèi)容主要包括項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、資金使用、效益目標(biāo)等方面。驗(yàn)收小組應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查驗(yàn)收，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。4.驗(yàn)收結(jié)果處理對(duì)于驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，辦理項(xiàng)目結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃根據(jù)扶貧項(xiàng)目實(shí)施需要，編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等。2.購(gòu)置審批資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)公司/組織相關(guān)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置需報(bào)上級(jí)主管部門或政府相關(guān)部門審批。3.購(gòu)置實(shí)施按照國(guó)家和地方相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂資產(chǎn)購(gòu)置合同，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。（二）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)入賬資產(chǎn)購(gòu)置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照規(guī)定將資產(chǎn)入賬，登記資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、金額來源等信息。2.資產(chǎn)卡片管理為每一項(xiàng)資產(chǎn)建立資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息、使用部門、使用狀況等，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確完整。（三）資產(chǎn)使用1.使用管理明確資產(chǎn)使用部門和責(zé)任人，制定資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，確保資產(chǎn)安全、正常使用。2.資產(chǎn)維護(hù)加強(qiáng)資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。3.資產(chǎn)清查定期開展資產(chǎn)清查工作，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)處置1.處置審批資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，由資產(chǎn)使用部門提出處置申請(qǐng)，說明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等，經(jīng)公司/組織相關(guān)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置需報(bào)上級(jí)主管部門或政府相關(guān)部門審批。2.處置方式資產(chǎn)處置方式主要包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司/組織財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)扶貧資金管理和使用情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.外部監(jiān)督接受審計(jì)、財(cái)政、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)督檢查提出的問題認(rèn)真整改落實(shí)。3.社會(huì)監(jiān)督通過公開公示、設(shè)立舉報(bào)電話等方式，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，及時(shí)處理群眾舉報(bào)的問題，保障群眾知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定對(duì)于在扶貧資金管理、項(xiàng)目實(shí)施、資產(chǎn)管理等方面存在的違規(guī)行為，按照國(guó)家法律法規(guī)和本制度規(guī)定進(jìn)行界定。2.責(zé)任追究方式對(duì)違規(guī)行為責(zé)任人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。同時(shí)，責(zé)令違規(guī)單