PAGE基建財務(wù)制度管理費一、總則（一）目的為加強公司基建項目財務(wù)管理，規(guī)范基建財務(wù)制度管理費的使用與核算，提高資金使用效益，確?；椖宽樌麑嵤?，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有基建項目，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確?；ㄘ攧?wù)制度管理費的使用合法合規(guī)。2.合理性原則：各項費用支出應(yīng)符合基建項目實際需求，合理安排，杜絕浪費。3.?？顚Ｓ迷瓌t：基建財務(wù)制度管理費應(yīng)專項用于基建項目相關(guān)支出，不得挪作他用。4.效益性原則：注重資金使用效益，通過科學(xué)管理和合理控制，提高基建項目的經(jīng)濟效益和社會效益。二、管理費用的范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）人員費用1.工資：指直接參與基建項目管理的人員工資、獎金、津貼等。根據(jù)崗位設(shè)置和工作任務(wù)確定合理的工資標(biāo)準(zhǔn)，確保人員薪酬與工作貢獻相匹配。2.福利：包括社會保險、住房公積金、職工福利費等。按照國家規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)計提和繳納，保障員工權(quán)益。（二）辦公費用1.辦公用品：如文具、紙張、電腦耗材等，根據(jù)實際工作需要合理采購和使用，建立領(lǐng)用登記制度。2.辦公設(shè)備購置與維護：購置辦公桌椅、電腦、打印機等設(shè)備，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行審批和核算；設(shè)備維護費用根據(jù)實際發(fā)生額列支。3.通訊費用：主要指項目管理人員因工作需要發(fā)生的手機話費、網(wǎng)絡(luò)費用等，按照公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)報銷。（三）差旅費1.國內(nèi)差旅費：因基建項目需要出差的人員，按照公司差旅費管理辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷交通、住宿、伙食補助等費用。嚴(yán)格控制出差審批流程，確保出差事由真實合理。2.國外差旅費：涉及出國考察、學(xué)習(xí)等與基建項目相關(guān)的活動，需按照國家外事管理規(guī)定和公司審批程序辦理，費用標(biāo)準(zhǔn)按照國家和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）業(yè)務(wù)招待費1.招待范圍：主要用于與基建項目相關(guān)的業(yè)務(wù)洽談、合作交流等活動。接待應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、務(wù)實高效原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)接待對象的級別和業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定合理的招待費用標(biāo)準(zhǔn)，明確單次招待的上限額度。（五）車輛費用1.車輛購置：因基建項目工作需要購置車輛的，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)購置審批程序辦理，車輛購置費用納入基建財務(wù)制度管理費核算。2.車輛使用：包括車輛燃油費、維修保養(yǎng)費、保險費等，按照實際發(fā)生額列支。建立車輛使用登記制度，確保車輛使用合理合規(guī)。（六）其他費用1.會議費：因基建項目召開的各類會議，包括項目論證會、協(xié)調(diào)會等，會議費用應(yīng)按照公司會議費管理規(guī)定進行控制和報銷，明確會議預(yù)算、參會人員范圍等。2.培訓(xùn)費：為提高基建項目管理人員業(yè)務(wù)水平而組織的培訓(xùn)費用，應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)計劃和實際支出進行核算，確保培訓(xùn)效果和費用合理。3.審計費：聘請外部審計機構(gòu)對基建項目進行審計所發(fā)生的費用，按照合同約定支付，審計費用應(yīng)與項目規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配。4.中介服務(wù)費：如聘請工程造價咨詢、法律顧問等中介機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)所支付的費用，應(yīng)簽訂服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容和費用標(biāo)準(zhǔn)，按照合同執(zhí)行。三、費用審批與支付流程（一）費用申請1.基建項目各部門或崗位人員根據(jù)工作需要和費用支出計劃，填寫費用申請表，詳細說明費用用途、金額、預(yù)計支付時間等信息。2.申請表應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字，確認費用支出的必要性和合理性。（二）審批流程1.費用申請表提交至基建財務(wù)部門，財務(wù)人員對費用的合規(guī)性、預(yù)算情況等進行初審。2.初審?fù)ㄟ^后，報基建項目負責(zé)人審批。項目負責(zé)人根據(jù)項目整體情況和資金狀況，對費用申請進行審核，簽署意見。3.對于重大費用支出或超出一定額度的申請，需提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，必要時經(jīng)公司董事會審議通過。（三）支付流程1.費用申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理支付手續(xù)。2.對于涉及合同支付的費用，應(yīng)核對合同條款、發(fā)票等相關(guān)資料，確保支付依據(jù)充分。3.支付方式可根據(jù)實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。四、財務(wù)核算與監(jiān)督（一）核算要求1.基建財務(wù)制度管理費應(yīng)單獨設(shè)置會計科目進行核算，按照費用類別進行明細分類，確保費用核算清晰準(zhǔn)確。2.財務(wù)人員應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時記錄和反映各項費用的發(fā)生與支付情況，定期編制財務(wù)報表，為項目管理和決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。（二）財務(wù)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對基建項目財務(wù)制度管理費的使用情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出是否符合規(guī)定、審批流程是否執(zhí)行到位、核算是否準(zhǔn)確等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強日常財務(wù)管理，對費用支出進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時預(yù)警并督促整改。3.接受外部審計、財政等部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，對提出的問題及時進行整改落實。五、預(yù)算管理與控制措施（一）預(yù)算編制1.基建項目在啟動階段，應(yīng)根據(jù)項目可行性研究報告、初步設(shè)計等資料，結(jié)合項目進度計劃，編制基建財務(wù)制度管理費預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項目各階段的工作任務(wù)和費用需求，做到全面、準(zhǔn)確、合理。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋本制度規(guī)定的各項費用范圍，并細化到具體項目和月份。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.基建項目各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行費用支出，不得超預(yù)算開支。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，對比實際支出與預(yù)算的差異，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整和控制。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機制，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門或個人給予獎勵，對超預(yù)算嚴(yán)重或因管理不善導(dǎo)致費用失控的部門或個人進行問責(zé)。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。（二）修訂與補充1.隨著國家法律法規(guī)、行業(yè)政策的變化以