PAGE河北省保險基金財務制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范河北省保險基金財務管理，加強保險基金的監(jiān)督與管理，確保保險基金的安全、完整與有效使用，維護保險市場的穩(wěn)定與健康發(fā)展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合河北省實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于在河北省行政區(qū)域內從事各類保險業(yè)務的保險公司、保險專業(yè)代理機構、保險兼業(yè)代理機構以及相關保險基金管理機構。（三）基本原則1.合法性原則：保險基金財務活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?；鸬氖罩А⒐芾淼雀鱾€環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.安全性原則：高度重視保險基金的安全，采取有效措施防范各類風險，保障基金的本金和收益安全。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務管理制度和流程，明確各部門職責，確保財務工作有序進行。4.效益性原則：在保障基金安全的前提下，合理配置資源，提高保險基金的使用效益，實現(xiàn)基金的保值增值。二、基金管理機構職責（一）財務管理部門職責1.負責制定和執(zhí)行保險基金財務管理制度，建立健全財務內部控制體系。2.組織編制保險基金年度預算、決算，定期進行財務分析，為管理層決策提供依據(jù)。3.負責保險基金的日常會計核算，準確記錄基金的收支情況，及時編制財務報表。4.嚴格執(zhí)行財務審批制度，對各項費用支出進行審核把關，確保支出合理合規(guī)。5.負責保險基金的資金管理，保障資金的安全與及時收付，根據(jù)資金狀況合理安排資金運作。6.配合有關部門開展保險基金的審計、監(jiān)督檢查工作，提供相關財務資料。（二）風險管理部門職責1.建立保險基金風險監(jiān)測預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和評估各類風險。2.制定風險應對策略和措施，指導財務管理部門進行風險防控工作。3.對重大風險事項進行跟蹤和監(jiān)控，及時向管理層報告風險狀況及變化趨勢。4.協(xié)助財務管理部門開展內部審計和外部審計工作，對發(fā)現(xiàn)的風險問題提出整改建議。（三）業(yè)務部門職責1.負責保險業(yè)務的拓展與管理，確保業(yè)務活動符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.配合財務管理部門做好保險基金的收入管理工作，及時準確提供業(yè)務數(shù)據(jù)。3.按照規(guī)定使用保險基金，對業(yè)務相關費用支出進行合理控制，確保費用使用與業(yè)務活動相符。4.協(xié)助風險管理部門識別和評估業(yè)務風險，共同制定風險防控措施。三、基金預算管理（一）預算編制1.保險基金管理機構應按照國家有關規(guī)定和公司發(fā)展戰(zhàn)略，結合上年度預算執(zhí)行情況和本年度業(yè)務發(fā)展計劃，編制保險基金年度預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，收入預算應積極穩(wěn)妥，支出預算應合理安排。3.預算編制內容應包括基金收入預算、基金支出預算、投資收益預算等，各項預算應細化到具體項目和金額。4.保險基金管理機構應組織相關部門對預算草案進行審核，確保預算的科學性、合理性和可行性。審核通過后的預算草案報管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.保險基金管理機構應嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的年度預算，確保預算的嚴肅性。2.財務管理部門應按照預算安排組織資金收付，對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.各部門應按照預算規(guī)定使用資金，不得擅自調整預算項目和金額。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。（三）預算調整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可對保險基金預算進行調整：國家法律法規(guī)政策發(fā)生重大變化，影響保險基金收支；保險市場環(huán)境發(fā)生重大變化，導致業(yè)務規(guī)模和收入、支出結構發(fā)生較大變動；其他不可抗力因素導致預算無法執(zhí)行。2.預算調整應按照規(guī)定程序進行，由業(yè)務部門提出調整申請，并附詳細說明，經(jīng)風險管理部門審核、財務管理部門復核后，報管理層審批。3.預算調整后，財務管理部門應及時調整相關預算指標，并對預算執(zhí)行情況進行相應調整。（四）預算分析與考核1.保險基金管理機構應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，對比預算與實際執(zhí)行結果，找出差異原因，提出改進措施。2.建立預算考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴格執(zhí)行預算。四、基金收入管理（一）保費收入管理1.保險公司應嚴格按照保險合同約定及時足額收取保費，確保保費收入真實、準確、完整。2.加強對保費收繳的管理，建立健全保費收繳管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)職責，防止保費流失。3.對于應收保費，應建立臺賬進行跟蹤管理，及時采取有效措施進行催收，減少壞賬損失。（二）其他收入管理1.保險基金管理機構的其他收入包括投資收益、利息收入、捐贈收入等，應按照相關規(guī)定進行管理。2.投資收益應按照投資計劃和風險管理要求進行運作，確保投資收益的穩(wěn)定和安全。3.利息收入應按照銀行存款利率等規(guī)定及時足額入賬，確保收入準確。4.捐贈收入應按照捐贈協(xié)議和相關規(guī)定進行管理，確保捐贈資金的合法使用。五、基金支出管理（一）賠款支出管理1.保險公司應按照保險合同約定及時足額支付賠款，確保被保險人的合法權益得到保障。2.建立健全賠款支出審核制度，對賠款申請進行嚴格審核，確保賠款支出的真實性、合理性和合規(guī)性。3.加強對賠款支付的管理，嚴格按照審批流程進行支付，防止賠款支付過程中的舞弊行為。（二）費用支出管理1.保險基金管理機構的費用支出包括業(yè)務費用、管理費用、財務費用等，應嚴格按照預算和相關規(guī)定進行控制。2.制定費用支出標準和審批流程，明確各項費用的開支范圍和標準，加強對費用支出的審核把關。3.費用支出應實行歸口管理，由相關部門負責審核和控制，確保費用支出與業(yè)務活動相符，提高費用使用效益。（三）其他支出管理1.保險基金的其他支出應按照相關規(guī)定進行管理，確保支出合法合規(guī)。2.對于重大支出項目，應進行專項論證和審批，確保支出的必要性和合理性。六、基金投資管理（一）投資原則1.保險基金投資應遵循安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一的原則，確?；鹳Y產(chǎn)的安全和保值增值。2.嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，投資范圍和投資比例應符合規(guī)定。3.建立健全投資風險管理體系，有效防范投資風險。（二）投資決策1.設立專門的投資決策委員會，負責制定投資策略、審批投資項目等重大投資決策。2.投資決策應充分考慮市場情況、風險承受能力等因素，進行科學論證和評估。3.投資決策過程應嚴格按照規(guī)定程序進行，確保決策的公正性和透明度。（三）投資運作1.保險基金管理機構應選擇具有良好信譽和專業(yè)能力的投資管理人進行投資運作。2.投資管理人應按照投資合同約定進行投資管理，定期向保險基金管理機構報告投資情況。3.加強對投資運作的監(jiān)督管理，建立投資績效評估機制，對投資管理人的投資業(yè)績進行考核評價。（四）投資風險管理1.建立投資風險監(jiān)測預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和評估投資風險。2.制定投資風險應對策略和措施，如風險分散、止損控制等，有效防范投資風險。3.定期對投資風險管理情況進行檢查和評估，不斷完善投資風險管理體系。七、基金資產(chǎn)與負債管理（一）基金資產(chǎn)1.保險基金管理機構應加強對基金資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.建立資產(chǎn)清查制度，定期對基金資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、價值等情況，確保賬實相符。3.加強對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等非貨幣性資產(chǎn)的管理，按照規(guī)定進行折舊、攤銷等核算。（二）基金負債1.保險基金管理機構應合理確認和計量基金負債，確保負債的真實、準確。2.加強對未決賠款準備金、未到期責任準備金等負債的管理，按照規(guī)定計提和調整準備金。3.定期對基金負債情況進行分析，評估負債風險，采取有效措施防范負債風險。八、基金財務報告與信息披露（一）財務報告1.保險基金管理機構應按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關規(guī)定，定期編制財務報告。2.財務報告應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表以及相關附表和附注，全面反映保險基金的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。3.財務報告應經(jīng)注冊會計師審計，確保報告的真實性和可靠性。（二）信息披露1.保險基金管理機構應按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露保險基金的相關信息。2.信息披露內容應包括基金的收支情況、投資收益、風險管理情況等，保障投保人、被保險人等相關利益主體的知情權。九、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.保險基金管理機構應建立健全內部監(jiān)督機制，加強對財務管理、投資管理等各項工作的監(jiān)督檢查。2.內部審計部門應定期對保險基金財務收支、預算執(zhí)行、投資運作等情況進行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。3.各部門應加強內部自我監(jiān)督，嚴格執(zhí)行各項財務制度和規(guī)定，