PAGE簽發(fā)支票財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司支票簽發(fā)行為，加強財務(wù)管理，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時地流轉(zhuǎn)，保障公司各項經(jīng)濟活動的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及支票簽發(fā)的所有部門和人員。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支票簽發(fā)活動合法合規(guī)。堅持財務(wù)審批流程，實行分級授權(quán)管理，明確各層級審批權(quán)限。保障資金安全，防范支票簽發(fā)過程中的風(fēng)險，如偽造、冒用、丟失等。提高資金使用效率，確保支票簽發(fā)與公司業(yè)務(wù)需求相匹配，避免資金閑置或浪費。二、支票的種類及用途1.現(xiàn)金支票主要用于支取現(xiàn)金。公司在以下情況可開具現(xiàn)金支票：支付給未在銀行開立賬戶的個人的勞務(wù)報酬、差旅費等。向個體工商戶支付的小額貨款等符合現(xiàn)金支付規(guī)定的款項。2.轉(zhuǎn)賬支票用于同城交易的各種款項結(jié)算，通過銀行將款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶。適用于支付供應(yīng)商貨款、償還借款、支付租金、水電費等各類非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。3.普通支票可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。三、支票的購買與保管1.購買支票由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前向開戶銀行提交支票購買申請，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。購買支票時，財務(wù)人員需攜帶本人身份證件及公司預(yù)留銀行印鑒，按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。購買后，應(yīng)及時登記支票購買日期、種類、數(shù)量、起止號碼等信息。2.保管支票應(yīng)存放在專門的保險柜或保險箱內(nèi)，實行專人保管。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保支票安全。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購入、使用、作廢等情況。每次使用支票后，保管人員應(yīng)及時在登記簿上登記支票號碼、使用日期、用途、金額、收款單位等信息。嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個人代為保管或開具。如因特殊情況需要攜帶空白支票外出，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取嚴(yán)格的防范措施，確保支票安全。四、支票的簽發(fā)流程1.申請各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表。申請表應(yīng)注明支票用途、金額、收款單位名稱、預(yù)計支付日期等詳細(xì)信息。申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。2.審批財務(wù)人員收到支票領(lǐng)用申請表后，應(yīng)按照公司財務(wù)審批流程進行審核。審核內(nèi)容包括申請事項是否符合公司業(yè)務(wù)規(guī)定、金額是否合理、審批手續(xù)是否齊全等。根據(jù)公司授權(quán)制度，不同金額的支票簽發(fā)需經(jīng)相應(yīng)層級領(lǐng)導(dǎo)審批：金額在[X]元以下的支票，由財務(wù)經(jīng)理審批。金額在[X]元至[X]元之間的支票，由財務(wù)總監(jiān)審批。金額超過[X]元的支票，由總經(jīng)理審批。3.簽發(fā)經(jīng)審批同意后，財務(wù)人員根據(jù)申請表內(nèi)容開具支票。開具支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票格式要求填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。支票上的日期、金額、收款人名稱等重要信息不得涂改。如因填寫錯誤需要更改，應(yīng)重新開具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記。財務(wù)人員在簽發(fā)支票后，應(yīng)在支票登記簿上進行詳細(xì)登記，并將支票交給申請人。同時，提醒申請人妥善保管支票，按照規(guī)定用途使用。4.交付申請人收到支票后，應(yīng)及時將支票交付給收款單位。交付過程中，應(yīng)注意支票的安全，避免遺失或被盜。如因特殊情況無法當(dāng)場交付支票，申請人應(yīng)將支票妥善保管，并盡快安排交付。在交付支票時，應(yīng)要求收款單位出具簽收證明，注明支票號碼、金額、收款日期等信息。五、支票的使用規(guī)范1.用途限制支票必須按照申請用途使用，不得挪作他用。如發(fā)現(xiàn)支票使用用途與申請不符，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并追究相關(guān)人員責(zé)任。2.金額控制支票金額應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額填寫，不得擅自更改。如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整金額，必須重新履行審批手續(xù)。3.有效期支票的有效期為自出票日起[X]天。財務(wù)人員應(yīng)提醒申請人在有效期內(nèi)使用支票，避免因逾期導(dǎo)致支票失效。4.背書轉(zhuǎn)讓公司原則上不允許背書轉(zhuǎn)讓支票。如因特殊業(yè)務(wù)需要背書轉(zhuǎn)讓支票，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)確保背書連續(xù)、清晰，被背書人名稱填寫準(zhǔn)確無誤。六、支票的作廢與注銷1.作廢情形支票填寫錯誤、過期未使用、因業(yè)務(wù)變更不再需要支付等情況，應(yīng)及時作廢。作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。2.注銷流程財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)支票需要作廢時，應(yīng)在支票登記簿上注明作廢原因、日期等信息。將作廢支票的正聯(lián)、存根聯(lián)及相關(guān)附件一并裝訂成冊，妥善保管。保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。定期對作廢支票進行清理核對，確保作廢支票的完整性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)作廢支票丟失或其他異常情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。七、支票的掛失與補辦1.掛失如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告。財務(wù)部門接到報告后，應(yīng)及時采取掛失措施，通知開戶銀行對該支票進行掛失止付。掛失時，應(yīng)提供支票號碼、金額、出票日期、付款人名稱等詳細(xì)信息，以便銀行進行核實。同時，應(yīng)向公安機關(guān)報案，并取得報案證明。將報案證明復(fù)印件提交給財務(wù)部門，作為掛失的輔助材料。2.補辦掛失后，如需要補辦支票，申請人應(yīng)填寫支票補辦申請表，并詳細(xì)說明支票遺失或被盜的情況。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給開戶銀行辦理補辦手續(xù)，并按照銀行要求提供相關(guān)證明材料。開戶銀行審核通過后，重新開具支票。財務(wù)人員應(yīng)按照支票簽發(fā)流程進行審批和登記，并將補辦后的支票交付給申請人。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票簽發(fā)情況進行審計檢查，審查支票簽發(fā)流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、支票使用是否符合規(guī)定等。審計人員應(yīng)查閱支票登記簿、領(lǐng)用申請表、記賬憑證等相關(guān)資料，核實支票的使用情況和資金流向。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對支票簽發(fā)業(yè)務(wù)的日常檢查，確保支票簽發(fā)活動規(guī)范有序。定期核對支票登記簿與銀行對賬單，檢查支票的收付情況是否一致。檢查支票的保管、使用、作廢等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。3.違規(guī)處理對于違反本制度簽發(fā)支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰：對于未按規(guī)定用途使用支票、擅自更改支票金額等違規(guī)行為，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人給予警告處分。對于因違規(guī)簽發(fā)支票導(dǎo)致公司資金損失的，除責(zé)令賠償損失外，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予相關(guān)責(zé)任人記過、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。九、附則1.本