PAGE如何看用友t3財(cái)務(wù)制度用友T3財(cái)務(wù)制度解讀一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司使用用友T3財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算與管理的各項(xiàng)操作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，為公司的決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)，同時(shí)符合國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有使用用友T3財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)處理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤地記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，不得拖延，以滿足公司管理和決策需求。4.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)軟件使用管理（一）軟件購置與安裝1.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，選擇合適版本的用友T3財(cái)務(wù)軟件，并與軟件供應(yīng)商簽訂合法有效的購買合同。2.由專業(yè)技術(shù)人員按照軟件安裝指南進(jìn)行軟件安裝，確保安裝過程順利，軟件運(yùn)行環(huán)境符合要求。（二）用戶權(quán)限設(shè)置1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)和工作流程，設(shè)置不同用戶的操作權(quán)限。權(quán)限應(yīng)明確、具體，避免越權(quán)操作。2.財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)用戶權(quán)限進(jìn)行統(tǒng)一管理和審核，定期檢查權(quán)限設(shè)置是否合理，確保與崗位職責(zé)相符。（三）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.定期（每月至少一次）對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)妥善保管，異地存放一份。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)包括所有財(cái)務(wù)模塊的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性。3.在需要恢復(fù)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行，由專人負(fù)責(zé)操作，并做好記錄。三、賬務(wù)處理規(guī)范（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.依據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并做好記錄。2.會(huì)計(jì)科目的編碼應(yīng)符合用友T3軟件的編碼規(guī)則，便于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分類和匯總。（二）憑證錄入1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證進(jìn)行憑證錄入。憑證內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括日期、摘要、科目、金額等。2.憑證錄入時(shí)應(yīng)遵循借貸記賬法的規(guī)則，確保借貸平衡。3.對(duì)于涉及多個(gè)科目的復(fù)雜業(yè)務(wù)，應(yīng)分別編制憑證，不得合并編制。（三）憑證審核1.憑證錄入完成后，應(yīng)由審核人員進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)憑證內(nèi)容與原始憑證是否一致，會(huì)計(jì)分錄是否正確。2.審核通過的憑證方可記賬，如發(fā)現(xiàn)憑證有誤，應(yīng)及時(shí)通知錄入人員進(jìn)行修改。（四）記賬與結(jié)賬1.審核無誤的憑證應(yīng)及時(shí)記賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新。2.按照會(huì)計(jì)期間進(jìn)行結(jié)賬操作，結(jié)賬前應(yīng)檢查本期所有業(yè)務(wù)是否已處理完畢，憑證是否全部記賬。3.結(jié)賬后，應(yīng)打印結(jié)賬報(bào)告，作為財(cái)務(wù)檔案保存。四、財(cái)務(wù)報(bào)表編制（一）報(bào)表種類及格式1.按照國家規(guī)定和公司管理需求，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表。2.報(bào)表格式應(yīng)符合用友T3軟件預(yù)設(shè)的格式要求，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。（二）報(bào)表編制流程1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)在結(jié)賬后，按照軟件操作流程生成財(cái)務(wù)報(bào)表。2.對(duì)生成的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保與賬簿數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核，審核通過后加蓋公司財(cái)務(wù)章。五、固定資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)增加1.固定資產(chǎn)購置時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)采購合同、發(fā)票等原始憑證，在用友T3財(cái)務(wù)軟件中錄入固定資產(chǎn)卡片。2.卡片內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置日期、原值、預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法等詳細(xì)信息。（二）折舊計(jì)提1.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)在軟件中準(zhǔn)確設(shè)置折舊計(jì)提參數(shù)，確保折舊計(jì)提金額準(zhǔn)確無誤。（三）資產(chǎn)減少1.固定資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，審批通過后，財(cái)務(wù)人員在軟件中進(jìn)行資產(chǎn)減少操作。2.資產(chǎn)減少時(shí)，應(yīng)記錄處置日期、處置方式、處置收入等信息，并及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。六、工資管理（一）工資核算1.人力資源部門應(yīng)每月按時(shí)提供員工考勤、績效等工資核算數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述數(shù)據(jù)，在用友T3財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行工資核算，計(jì)算員工工資。3.工資核算應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎(jiǎng)金、津貼、扣款等項(xiàng)目，確保工資計(jì)算準(zhǔn)確。(二)工資發(fā)放1.工資核算完成后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司規(guī)定的工資發(fā)放時(shí)間，在軟件中生成工資發(fā)放表。2.工資發(fā)放表經(jīng)審核無誤后，提交銀行進(jìn)行工資代發(fā)操作。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)記錄工資發(fā)放情況，與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保工資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。七、往來賬款管理（一）應(yīng)收賬款管理1.銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶核對(duì)銷售業(yè)務(wù)，確保應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)提醒銷售部門催收逾期賬款。3.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行處理，并在軟件中進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。（二）應(yīng)付賬款管理1.采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)采購業(yè)務(wù)，確保應(yīng)付賬款金額準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照合同約定的付款期限，及時(shí)安排付款，并在軟件中記錄付款情況。3.定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等。2.各類檔案應(yīng)按照時(shí)間順序、類別進(jìn)行分類整理，便于查找和保管。（二）檔案存儲(chǔ)1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種形式存儲(chǔ)。紙質(zhì)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，存放在專用檔案柜中。2.電子檔案應(yīng)存儲(chǔ)在安全的存儲(chǔ)介質(zhì)上，并進(jìn)行備份，異地存放一份。存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)可讀取。（三）檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后方可查閱。查閱時(shí)應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出。2.外部單位查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，由專人陪同查閱或借閱，并做好記錄。（四）檔案保管期限1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等主要檔案保管期限為30年。2.財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料等檔案保管期限根據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.保管期滿的檔案，應(yīng)按