PAGE酒店住宿財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范酒店住宿業(yè)務的財務管理，確保財務信息的準確、完整，加強財務內部控制，提高酒店經(jīng)濟效益，保障酒店的可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于酒店內所有與住宿業(yè)務相關的部門和崗位，包括前臺、客房、財務等部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。準確性原則：財務數(shù)據(jù)記錄準確、真實，報表編制及時、完整。內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、收入管理1.房價管理酒店應根據(jù)市場需求、成本核算等因素制定合理的房價體系。房價分為門市價、協(xié)議價、網(wǎng)絡價等多種類型。房價調整需經(jīng)過嚴格的審批流程，由市場銷售部門提出建議，財務部門進行成本效益分析，報酒店管理層批準后執(zhí)行。2.入住登記與收款前臺接待人員應準確、及時地為客人辦理入住登記手續(xù)，確保客人信息完整、準確?？腿巳胱r，前臺應根據(jù)客人選擇的房型和入住天數(shù)，按照既定的房價標準收取押金或預收房費。押金收取金額應合理，以覆蓋可能產(chǎn)生的消費。收款方式包括現(xiàn)金、信用卡、轉賬等。前臺應嚴格按照財務規(guī)定進行收款操作，確?？铐椉皶r、足額入賬。對于信用卡支付，應按照銀行規(guī)定進行操作，避免出現(xiàn)拒付等風險。3.退房結算客人退房時，前臺應及時核對客人的消費情況，包括客房消費、餐飲消費、其他服務消費等。根據(jù)客人的消費明細，準確計算應退或應補的款項。對于客人有異議的消費項目，應及時核實并給予解釋。退房結算完成后，前臺應及時將相關信息傳遞給財務部門，確保財務記錄與實際情況一致。三、成本費用管理1.客房成本客房成本主要包括客房用品、水電費、洗滌費等?？头坑闷窇栏竦牟少?、驗收、領用制度。采購部門應根據(jù)客房實際需求，選擇質量可靠、價格合理的供應商進行采購。驗收人員應認真核對采購物品的數(shù)量、質量，確保符合要求后辦理入庫手續(xù)。客房部領用物品時，應填寫領用單，經(jīng)審批后從倉庫領取。水電費應按照實際用量進行核算。酒店應安裝獨立的水電計量設備，定期抄表記錄。財務部門根據(jù)抄表數(shù)據(jù)和水電單價計算水電費支出，并進行成本分析和控制。洗滌費應與專業(yè)洗滌公司簽訂合同，明確洗滌標準、價格及結算方式。財務部門應根據(jù)洗滌記錄和合同約定進行費用結算。2.餐飲成本餐飲成本包括食材采購、調料采購、人工成本等。食材采購應建立嚴格的供應商評估和選擇機制，確保食材的新鮮度和質量。采購人員應根據(jù)餐飲部的需求計劃進行采購，避免浪費。食材驗收人員應認真核對采購食材的數(shù)量、質量，驗收合格后方可入庫。調料采購應根據(jù)實際用量進行控制，建立領用制度。人工成本應根據(jù)餐飲部的人員配置和工資標準進行核算。合理安排員工工作崗位，提高工作效率，控制人工成本支出。3.其他費用酒店的其他費用包括辦公用品費、差旅費、通訊費、設備維護費等。辦公用品應建立采購、領用登記制度，嚴格控制辦公用品的消耗。差旅費應按照酒店規(guī)定的標準進行報銷，嚴格審批流程。員工出差前應填寫出差申請單，經(jīng)批準后方可出差。出差結束后，應及時提交差旅費報銷單，附上相關發(fā)票和憑證，經(jīng)財務審核后報銷。通訊費應根據(jù)員工的工作需要和崗位性質，制定合理的報銷標準。員工應按照規(guī)定提供通訊費用發(fā)票，經(jīng)審批后報銷。設備維護費應根據(jù)設備的使用情況和維護計劃進行預算安排。定期對設備進行維護保養(yǎng)，確保設備正常運行，降低設備維修成本。四、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置酒店固定資產(chǎn)購置應根據(jù)經(jīng)營需要和預算安排進行。購置前應進行可行性研究和論證，評估固定資產(chǎn)的投資回報率。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的采購流程進行，通過招標、詢價等方式選擇合適的供應商。采購合同應明確設備的規(guī)格、型號、價格、交貨期、售后服務等條款。固定資產(chǎn)購置后，應及時辦理驗收手續(xù)。驗收合格后，財務部門根據(jù)發(fā)票金額和相關費用計入固定資產(chǎn)賬戶，并按照規(guī)定計提折舊。2.固定資產(chǎn)折舊酒店應根據(jù)固定資產(chǎn)的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。財務部門應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊。折舊計提應準確、及時，確保財務報表反映固定資產(chǎn)的真實價值。3.固定資產(chǎn)清查酒店應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點工作由財務部門牽頭，會同資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進行。清查盤點過程中，應認真核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等信息，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。固定資產(chǎn)清查結果應形成書面報告，報酒店管理層審批后存檔。五、庫存管理1.庫存分類酒店庫存主要包括客房用品庫存、食品飲料庫存、辦公用品庫存等。2.庫存采購庫存采購應根據(jù)庫存定額和實際使用情況進行計劃安排。采購部門應與供應商建立良好的合作關系，確保采購物資的及時供應和質量保證。庫存采購應遵循經(jīng)濟批量原則，合理控制采購成本。采購人員應根據(jù)市場行情和酒店需求，選擇合適的采購時機，降低采購價格。3.庫存驗收與入庫庫存物資到貨后，驗收人員應按照采購合同和相關標準進行驗收。驗收內容包括物資的數(shù)量、質量、規(guī)格、型號等。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認。4.庫存保管與盤點倉庫管理人員應按照物資的性質和特點，合理安排庫存存放位置，確保物資安全、完好。酒店應定期對庫存進行盤點，每月至少進行一次局部盤點，每季度進行一次全面盤點。盤點過程中，應認真核對庫存物資的數(shù)量、質量，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的庫存物資，應及時查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。庫存盤點結果應形成書面報告，報財務部門審核后存檔。5.庫存領用各部門領用庫存物資時，應填寫領用單，注明領用物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負責人審批。倉庫管理人員根據(jù)領用單發(fā)放物資，并在領用單上簽字確認。領用單應定期傳遞給財務部門，作為成本核算的依據(jù)。六、財務報表與財務分析1.財務報表編制酒店應按照國家財務制度和會計準則的要求，定期編制財務報表。財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表編制應準確、及時，數(shù)據(jù)來源真實可靠。財務人員應認真核對各項財務數(shù)據(jù)，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。報表編制完成后，應進行審核和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時調整。2.財務分析財務部門應定期對酒店的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。通過財務分析，為酒店管理層提供決策支持。分析酒店的收入、成本、利潤等指標的變化情況，找出存在的問題和原因，提出改進措施和建議。財務分析報告應定期提交給酒店管理層，為管理層制定經(jīng)營策略和決策提供依據(jù)。七、財務內部控制1.崗位設置與職責分工酒店應根據(jù)財務管理的需要，合理設置財務崗位，明確各崗位的職責和權限。財務崗位包括會計、出納、審計等。會計人員負責財務核算、報表編制、財務分析等工作；出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作；審計人員負責財務審計、內部控制監(jiān)督等工作。各崗位應相互分離、相互制約，避免出現(xiàn)財務風險。2.授權審批制度酒店應建立健全授權審批制度，明確各項經(jīng)濟業(yè)務的審批流程和審批權限。重大經(jīng)濟事項應經(jīng)過酒店管理層集體決策審批。一般經(jīng)濟業(yè)務應按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保經(jīng)濟業(yè)務的合法性、合理性和真實性。3.財務印章與票據(jù)管理酒店應加強財務印章和票據(jù)的管理。財務印章應指定專人保管，嚴格按照規(guī)定使用。票據(jù)應建立購買、領用、核銷制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。財務印章使用前應經(jīng)過審批，登記使用情況。票據(jù)領用人員應在領用登記簿上簽字，使用完畢后及時核銷。4.內部審計酒店應定期開展內部