PAGE購(gòu)買社工崗位財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范購(gòu)買社工崗位的財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的合法性、合理性和效益性，保障社工服務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織購(gòu)買社工崗位所涉及的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，以最少的投入實(shí)現(xiàn)最大的社會(huì)效益。4.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾監(jiān)督。二、資金籌集（一）資金來(lái)源購(gòu)買社工崗位的資金主要來(lái)源于政府購(gòu)買服務(wù)專項(xiàng)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、其他合法收入等。（二）資金籌集管理1.政府購(gòu)買服務(wù)專項(xiàng)資金按照政府購(gòu)買服務(wù)相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算，確保專項(xiàng)資金足額到位。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法，?？顚Ｓ茫坏门沧魉谩?.社會(huì)捐贈(zèng)建立健全社會(huì)捐贈(zèng)管理制度，規(guī)范捐贈(zèng)接收、登記、使用等流程。對(duì)捐贈(zèng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，定期向捐贈(zèng)人公布捐贈(zèng)資金使用情況，接受捐贈(zèng)人的監(jiān)督。3.其他合法收入積極拓展其他合法收入渠道，如服務(wù)收費(fèi)、項(xiàng)目合作收益等。對(duì)其他合法收入進(jìn)行規(guī)范管理，確保收入合法、合規(guī)。三、資金使用（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制根據(jù)社工崗位設(shè)置、服務(wù)需求和工作計(jì)劃，編制年度資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行；社工崗位設(shè)置、服務(wù)內(nèi)容或服務(wù)對(duì)象發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算；其他不可抗力因素導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)整預(yù)算。（二）費(fèi)用支出范圍1.人員費(fèi)用社工工資、獎(jiǎng)金、福利等支出。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和勞動(dòng)合同約定，按時(shí)足額支付社工工資、獎(jiǎng)金，繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金等福利費(fèi)用。2.服務(wù)費(fèi)用開(kāi)展社工服務(wù)所需的辦公設(shè)備購(gòu)置、辦公場(chǎng)地租賃、培訓(xùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等支出。辦公設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保設(shè)備采購(gòu)的合理性和必要性。辦公場(chǎng)地租賃應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)等條款。培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)服務(wù)需求和社工發(fā)展需要，合理安排培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等支出應(yīng)按照公司/組織相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.項(xiàng)目費(fèi)用為完成特定社工項(xiàng)目而發(fā)生的費(fèi)用，如項(xiàng)目調(diào)研、評(píng)估、宣傳等費(fèi)用。項(xiàng)目費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行控制，確保項(xiàng)目費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。項(xiàng)目調(diào)研、評(píng)估、宣傳等活動(dòng)應(yīng)制定詳細(xì)的實(shí)施方案，明確活動(dòng)內(nèi)容、活動(dòng)時(shí)間、活動(dòng)預(yù)算等，確?；顒?dòng)效果和資金使用效益。（三）費(fèi)用審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷社工應(yīng)按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性等。對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)退回，并說(shuō)明原因。3.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司/組織財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批。對(duì)金額較大的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)實(shí)行集體決策。4.報(bào)銷支付經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷支付方式可以采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式，具體支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定。四、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)采購(gòu)的合理性和必要性。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。2.固定資產(chǎn)入賬固定資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，按照固定資產(chǎn)類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類核算。固定資產(chǎn)入賬應(yīng)附固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等原始憑證。3.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。固定資產(chǎn)處置可以采用出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等方式，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等）管理1.庫(kù)存現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開(kāi)立銀行賬戶，辦理銀行存款業(yè)務(wù)。銀行存款收支應(yīng)及時(shí)入賬，定期與銀行對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)銀行賬戶管理，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。3.應(yīng)收賬款管理建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，及時(shí)催收賬款，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。對(duì)應(yīng)收賬款壞賬損失的處理，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司/組織財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。五、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)制度按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。2.會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)附原始憑證，原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。3.會(huì)計(jì)賬簿按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司/組織財(cái)務(wù)制度，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期進(jìn)行結(jié)賬、對(duì)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.財(cái)務(wù)報(bào)表定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司/組織財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審核財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司/組織財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和人員，如政府部門、社會(huì)捐贈(zèng)人、公司/組織內(nèi)部管理層等。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、費(fèi)用支出、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司/組織應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.政府部門監(jiān)督接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如財(cái)政部門、審計(jì)部門、民政部門等。按照政府