PAGE管委會(huì)辦公室財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范管委會(huì)辦公室的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障辦公室各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本辦公室實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于管委會(huì)辦公室及其所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋辦公室所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理的全面性。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的可靠性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，降低行政成本。（四）財(cái)務(wù)管理體制管委會(huì)辦公室實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的財(cái)務(wù)管理體制。辦公室主任對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的財(cái)務(wù)收支負(fù)責(zé)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置管委會(huì)辦公室設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)辦理財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)辦公室的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和工作流程。組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，審核重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。定期向辦公室領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告和決策建議。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，記賬、算賬、報(bào)賬及時(shí)準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)辦公室年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作目標(biāo)和任務(wù)，提出本部門的年度預(yù)算建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)辦公室主任辦公會(huì)議審議通過后，提交管委會(huì)審定。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)辦公室主任辦公會(huì)議審議通過，提交管委會(huì)審定。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則，嚴(yán)格控制調(diào)整范圍和調(diào)整幅度。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算。（四）決算1.年度終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)的要求，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2.財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映辦公室年度財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)務(wù)狀況。3.財(cái)務(wù)決算報(bào)告經(jīng)審計(jì)后，報(bào)辦公室主任辦公會(huì)議審議通過，提交管委會(huì)審定。四、收入管理（一）收入范圍管委會(huì)辦公室的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)收費(fèi)政策，規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。3.加強(qiáng)收入核算，及時(shí)、足額將各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)賬內(nèi)核算，不得隱瞞、截留、挪用收入。（三）收入票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)、保管和使用財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等各類收入票據(jù)。2.收入票據(jù)應(yīng)專人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、繳銷登記制度。3.嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開收入票據(jù)，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)收取款項(xiàng)。五、支出管理（一）支出審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保支出的合理性和合法性。2.堅(jiān)持“一支筆”審批制度，重大支出事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)集體研究決定。3.支出審批應(yīng)遵循“先申請(qǐng)、后審批、再支出”的程序，未經(jīng)審批不得支出。（二）支出審批程序1.各部門因工作需要發(fā)生支出時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的支出申請(qǐng)進(jìn)行審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)支出的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)辦公室主任審批。4.辦公室主任審批同意后，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。（三）支出分類管理1.人員經(jīng)費(fèi)支出工資福利支出：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)核定的標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放工作人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，發(fā)放離退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助等。2.公用經(jīng)費(fèi)支出辦公費(fèi)：用于購(gòu)買辦公用品、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)等。差旅費(fèi)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷工作人員因公務(wù)出差發(fā)生的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)制定的會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷召開會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議資料費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)制定的培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷工作人員參加培訓(xùn)發(fā)生的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等。公務(wù)接待費(fèi)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)制定的公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷因公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的接待費(fèi)用。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)制定的公務(wù)用車配備標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。其他公用經(jīng)費(fèi)：用于其他與公務(wù)活動(dòng)相關(guān)的支出。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定使用，專款專用，不得挪作他用。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)賬，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況。項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目決算和驗(yàn)收手續(xù)，結(jié)余經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定上繳或結(jié)轉(zhuǎn)使用。（四）支出報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批表等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際支出相符，不得虛開發(fā)票。3.報(bào)銷單應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，注明支出事由、金額、支付方式等，并由報(bào)銷人、證明人、審批人簽字。4.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式粘貼，不得隨意涂改、粘貼。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)1.管委會(huì)辦公室的資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)計(jì)價(jià)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。流動(dòng)資產(chǎn)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)；固定資產(chǎn)按照購(gòu)置成本、建造費(fèi)用或評(píng)估價(jià)值計(jì)價(jià)；無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收1.各部門因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額等，并附采購(gòu)計(jì)劃或預(yù)算。2.資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)辦公室主任審批。3.辦公室主任審批同意后，由財(cái)務(wù)部門安排資金，并按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。4.資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、驗(yàn)收情況等，并由驗(yàn)收人、使用人簽字。（三）資產(chǎn)日常管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、保管、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。3.資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管和使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、出租、出借資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和管委會(huì)的要求進(jìn)行，履行相應(yīng)的審批程序。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)賬簿、會(huì)計(jì)憑證等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.加強(qiáng)對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的跟蹤監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.按照規(guī)定向社會(huì)公開財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)1.建立高效、便捷、安全的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)決策的信息化。2.提高財(cái)務(wù)工作效率，降低財(cái)務(wù)成本，提升財(cái)務(wù)管理水平。（二）財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)功能1.財(cái)務(wù)核算模塊：實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證的錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能，生成財(cái)務(wù)報(bào)表。2.預(yù)算管理模塊：實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等功能，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。3.資產(chǎn)管理模塊：實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、保管、處置等功能，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。4.報(bào)銷管理模塊：實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)、審批、支付等功能，提高報(bào)銷工作效率。5.財(cái)務(wù)分析模塊：對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，為決策提供支持。（三）財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理1.建立健全財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)的安全防護(hù)。2.設(shè)置用戶權(quán)限，嚴(yán)格控制用戶對(duì)系統(tǒng)的訪問。3.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。4.加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全的管理，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，由專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全完整。（三）財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱1.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱事由、查閱內(nèi)容等，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制財(cái)務(wù)檔案。3.因工作需要借閱財(cái)