PAGE財(cái)務(wù)制度備用金制度一、總則（一）目的本備用金制度旨在規(guī)范公司備用金的管理，確保備用金的合理使用與安全，滿足公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中臨時(shí)性、小額資金支付的需求，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及分支機(jī)構(gòu)因工作需要申請(qǐng)使用備用金的情況。（三）定義備用金是指公司為滿足日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中臨時(shí)性、小額資金支付需求，預(yù)先撥付給相關(guān)部門或個(gè)人周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。二、備用金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.因工作需要，經(jīng)常有臨時(shí)性、小額費(fèi)用支出，且該費(fèi)用無(wú)法通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等其他方式及時(shí)支付的情況。2.單次支出金額一般不超過(guò)[X]元，但特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審批后可適當(dāng)提高額度。（二）申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)人填寫《備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明申請(qǐng)備用金的用途、預(yù)計(jì)金額、使用期限等信息。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對(duì)申請(qǐng)的必要性和合理性進(jìn)行審查，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行合規(guī)性審查，包括備用金額度是否符合規(guī)定、用途是否明確合理等。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.最后，申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)備用金申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）審批權(quán)限1.備用金申請(qǐng)金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.申請(qǐng)金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。3.申請(qǐng)金額超過(guò)[X]元的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。三、備用金的核定與發(fā)放（一）備用金額度核定1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)性質(zhì)、工作特點(diǎn)及以往備用金使用情況，結(jié)合公司資金狀況，為各部門核定備用金限額。2.備用金限額原則上每年核定一次，如遇公司業(yè)務(wù)調(diào)整、部門職能變化等情況，可適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（二）備用金發(fā)放1.經(jīng)審批通過(guò)的備用金申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門在收到完整申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，按照核定的額度將備用金以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放給申請(qǐng)人。2.申請(qǐng)人需在收到備用金后[X]個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門辦理簽收手續(xù)，并在《備用金領(lǐng)用登記簿》上簽字確認(rèn)。四、備用金的使用（一）使用范圍1.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差期間的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用支出。2.辦公用品及耗材采購(gòu)：日常辦公所需的文具、紙張、墨盒等小額采購(gòu)支出。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要招待客戶的餐飲、禮品等費(fèi)用支出，但應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定。4.零星辦公設(shè)備維修費(fèi)用：金額較小的辦公設(shè)備維修、保養(yǎng)支出。5.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的臨時(shí)性小額支出。（二）使用原則1.專款專用原則：備用金必須按照申請(qǐng)用途使用，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則：使用備用金應(yīng)在核定的額度范圍內(nèi)，并遵循公司相關(guān)費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定。3.審批合規(guī)原則：每筆備用金支出都應(yīng)經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，確保支出的合理性和合規(guī)性。（三）支出審批1.備用金支出金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.支出金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。3.支出金額超過(guò)[X]元的，需報(bào)總經(jīng)理審批。（四）報(bào)銷規(guī)定1.備用金使用后，申請(qǐng)人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)，憑有效發(fā)票及相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與備用金使用用途相符，且必須加蓋發(fā)票專用章。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，如審核通過(guò)，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，沖減備用金。五、備用金的管理與監(jiān)督（一）日常管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的申請(qǐng)、發(fā)放、使用、報(bào)銷及余額情況。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)本部門備用金的日常管理，督促申請(qǐng)人及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保備用金的安全與合理使用。3.申請(qǐng)人應(yīng)妥善保管備用金，不得遺失、挪用或轉(zhuǎn)借他人。如因保管不善造成備用金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）定期盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每月一次。盤點(diǎn)內(nèi)容包括備用金的實(shí)際余額與臺(tái)賬記錄是否相符、備用金使用情況是否合規(guī)等。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《備用金盤點(diǎn)表》，由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（三）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)備用金制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，確保備用金的管理符合規(guī)定。2.對(duì)于違反備用金制度的行為，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、備用金歸還與清理（一）備用金歸還1.備用金使用完畢后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，沖減備用金。如備用金有剩余，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)全額歸還財(cái)務(wù)部門。2.對(duì)于因工作需要延長(zhǎng)備用金使用期限的，申請(qǐng)人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可繼續(xù)使用。（二）備用金清理1.每年年末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各部門的備用金進(jìn)行全面清理。對(duì)于已使用完畢且未及時(shí)報(bào)銷的備用金，應(yīng)督促申請(qǐng)人盡快辦理報(bào)銷手續(xù)；對(duì)于長(zhǎng)期未使用或已不再需要的備用金，應(yīng)及時(shí)收回。2.如遇員工離職、調(diào)崗等情況，所在部門應(yīng)負(fù)責(zé)督促其辦理備用金的歸還或報(bào)銷手續(xù)。在離職或調(diào)崗手續(xù)辦理完畢前，備用金必須結(jié)清。七、罰則（一）違反備用金制度的行為1.未經(jīng)審批擅自使用備用金。2.挪用備用金。3.未按規(guī)定用途使用備用金。4.逾期未歸還備用金或未及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。5.提供虛假報(bào)銷憑證。（二）處罰措施1.對(duì)于違反備用金制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因違反備用金制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全