PAGE醫(yī)院農(nóng)合財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范醫(yī)院農(nóng)合資金的管理與使用，確保農(nóng)合資金安全、高效運(yùn)行，保障參合患者的合法權(quán)益，促進(jìn)醫(yī)院新農(nóng)合工作的健康發(fā)展，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)合資金的監(jiān)督和控制，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于[醫(yī)院名稱]內(nèi)與新農(nóng)合業(yè)務(wù)相關(guān)的所有部門和工作人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、醫(yī)保辦、臨床科室等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)新農(nóng)合的法律法規(guī)、政策規(guī)定，確保農(nóng)合資金的收支、核算等活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和反映農(nóng)合資金的收支情況，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，為醫(yī)院決策提供可靠依據(jù)。3.安全性原則：加強(qiáng)農(nóng)合資金的安全管理，防止資金被盜用、挪用、截留等情況發(fā)生，確保資金安全。4.效益性原則：合理配置農(nóng)合資金，提高資金使用效益，充分發(fā)揮農(nóng)合資金在醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)中的作用，促進(jìn)醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。5.公開透明原則：建立健全農(nóng)合財(cái)務(wù)信息公開制度，定期向社會(huì)公開農(nóng)合資金的收支情況，接受社會(huì)監(jiān)督。二、農(nóng)合資金管理（一）資金籌集1.參合費(fèi)用收繳醫(yī)院應(yīng)積極配合當(dāng)?shù)剞r(nóng)合管理部門做好參合費(fèi)用的收繳工作，按照規(guī)定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確收取參合患者的費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門賬戶，用于存放參合費(fèi)用，并及時(shí)將收繳的參合費(fèi)用上繳至當(dāng)?shù)剞r(nóng)合管理部門指定的賬戶。2.財(cái)政補(bǔ)助資金醫(yī)院應(yīng)及時(shí)足額地獲取財(cái)政部門給予的農(nóng)合補(bǔ)助資金，按照規(guī)定的用途使用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財(cái)政補(bǔ)助資金及時(shí)到位，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。（二）資金使用1.醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算醫(yī)院應(yīng)按照農(nóng)合政策規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地為參合患者辦理醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。醫(yī)保辦負(fù)責(zé)審核參合患者的就醫(yī)信息和費(fèi)用明細(xì)，確保費(fèi)用結(jié)算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門根據(jù)醫(yī)保辦審核后的結(jié)算清單，與農(nóng)合管理部門進(jìn)行資金結(jié)算，及時(shí)收回墊付的醫(yī)療費(fèi)用。2.資金支付范圍農(nóng)合資金主要用于支付參合患者在醫(yī)院發(fā)生的符合農(nóng)合報(bào)銷范圍的醫(yī)療費(fèi)用，包括藥品費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)等。嚴(yán)格控制不合理費(fèi)用支出，嚴(yán)禁將農(nóng)合資金用于支付超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、分解住院、掛床住院等違規(guī)行為產(chǎn)生的費(fèi)用。3.資金支付流程患者出院時(shí)，臨床科室應(yīng)及時(shí)將患者的費(fèi)用明細(xì)清單提交給醫(yī)保辦進(jìn)行審核。醫(yī)保辦審核通過后，出具結(jié)算清單，交財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算清單，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將農(nóng)合報(bào)銷款支付給患者或相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。（三）資金核算1.會(huì)計(jì)科目設(shè)置醫(yī)院應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和農(nóng)合財(cái)務(wù)管理要求，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，用于核算農(nóng)合資金的收支情況。主要會(huì)計(jì)科目包括“應(yīng)收醫(yī)療款——農(nóng)合款”、“醫(yī)療收入——農(nóng)合收入”、“醫(yī)療支出——農(nóng)合支出”等。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時(shí)記錄農(nóng)合資金的收支業(yè)務(wù)，確保賬務(wù)處理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。每月末，應(yīng)對(duì)農(nóng)合資金的收支情況進(jìn)行結(jié)賬，編制農(nóng)合財(cái)務(wù)報(bào)表，反映農(nóng)合資金的收支結(jié)余情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制醫(yī)院應(yīng)定期編制農(nóng)合財(cái)務(wù)報(bào)表，包括農(nóng)合資金收支月報(bào)表、季報(bào)表和年報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映農(nóng)合資金的收支情況、資金使用效益等信息，并及時(shí)報(bào)送當(dāng)?shù)剞r(nóng)合管理部門和醫(yī)院管理層。（四）資金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)合資金管理的日常監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)農(nóng)合資金的收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)農(nóng)合資金進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)。2.外部監(jiān)督主動(dòng)接受當(dāng)?shù)剞r(nóng)合管理部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。三、農(nóng)合財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置1.農(nóng)合財(cái)務(wù)主管：負(fù)責(zé)全面管理醫(yī)院農(nóng)合財(cái)務(wù)工作，制定和完善農(nóng)合財(cái)務(wù)制度，組織實(shí)施農(nóng)合財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督等工作。2.農(nóng)合會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)農(nóng)合資金的會(huì)計(jì)核算工作，編制農(nóng)合財(cái)務(wù)報(bào)表，登記農(nóng)合資金賬簿等。3.農(nóng)合出納：負(fù)責(zé)農(nóng)合資金的收付工作，保管農(nóng)合資金相關(guān)票據(jù)和印章，登記農(nóng)合資金日記賬等。4.醫(yī)保辦審核員：負(fù)責(zé)審核參合患者的就醫(yī)信息和費(fèi)用明細(xì)，確保費(fèi)用結(jié)算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）崗位職責(zé)1.農(nóng)合財(cái)務(wù)主管職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)新農(nóng)合的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，組織制定醫(yī)院農(nóng)合財(cái)務(wù)管理制度和流程。負(fù)責(zé)農(nóng)合資金的籌集、使用、核算和監(jiān)督等工作的組織協(xié)調(diào)，確保農(nóng)合資金安全、高效運(yùn)行。定期分析農(nóng)合財(cái)務(wù)狀況，為醫(yī)院管理層提供決策依據(jù)，提出改進(jìn)農(nóng)合財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施。加強(qiáng)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)合管理部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策變化，爭(zhēng)取有利的政策支持。組織開展農(nóng)合財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核工作，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.農(nóng)合會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和醫(yī)院農(nóng)合財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)農(nóng)合資金的會(huì)計(jì)核算工作。準(zhǔn)確記錄農(nóng)合資金的收支業(yè)務(wù)，編制農(nóng)合財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)農(nóng)合資金賬簿的登記和管理，定期進(jìn)行賬目核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。協(xié)助農(nóng)合財(cái)務(wù)主管做好農(nóng)合財(cái)務(wù)分析工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。配合內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管部門的檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和解釋。3.農(nóng)合出納職責(zé)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理農(nóng)合資金的收付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管農(nóng)合資金相關(guān)票據(jù)和印章，確保票據(jù)和印章的安全使用。登記農(nóng)合資金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，及時(shí)掌握農(nóng)合資金的收支情況。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。協(xié)助農(nóng)合會(huì)計(jì)做好農(nóng)合資金的核算工作，提供相關(guān)資金收付信息。4.醫(yī)保辦審核員職責(zé)負(fù)責(zé)審核參合患者的就醫(yī)信息和費(fèi)用明細(xì)，確保患者就醫(yī)符合農(nóng)合政策規(guī)定。嚴(yán)格按照農(nóng)合報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)患者的費(fèi)用進(jìn)行審核，杜絕不合理費(fèi)用報(bào)銷。及時(shí)與臨床科室溝通協(xié)調(diào)，核實(shí)費(fèi)用情況，確保審核工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。定期對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)審核工作的建議和措施。配合財(cái)務(wù)部門做好農(nóng)合費(fèi)用結(jié)算工作，提供準(zhǔn)確的審核結(jié)果。四、農(nóng)合財(cái)務(wù)信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.選擇合適的農(nóng)合財(cái)務(wù)管理軟件：醫(yī)院應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求和管理要求，選擇功能完善、操作簡(jiǎn)便、安全可靠的農(nóng)合財(cái)務(wù)管理軟件。2.系統(tǒng)功能要求具備農(nóng)合資金收支核算、財(cái)務(wù)報(bào)表生成、數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)等基本功能。能夠與醫(yī)院信息系統(tǒng)（HIS）、農(nóng)合管理部門信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。具有用戶權(quán)限管理功能，確保不同崗位人員只能操作其權(quán)限范圍內(nèi)的功能模塊。具備數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能，保障數(shù)據(jù)安全。（二）數(shù)據(jù)管理1.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將農(nóng)合資金的收支信息錄入財(cái)務(wù)管理軟件，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。定期對(duì)系統(tǒng)中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的時(shí)效性。2.數(shù)據(jù)安全建立健全數(shù)據(jù)安全管理制度，采取數(shù)據(jù)加密存儲(chǔ)、訪問控制、防火墻等安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失。定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶的安全管理，設(shè)置強(qiáng)密碼，并定期更換密碼。（三）信息化應(yīng)用1.提高工作效率：通過信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)合資金收支業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理，減少人工操作，提高工作效率。2.加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析：利用系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對(duì)農(nóng)合資金的收支情況、使用效益等進(jìn)行深入分析，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。3.優(yōu)化管理流程：借助信息化手段，優(yōu)化農(nóng)合財(cái)務(wù)工作流程，實(shí)現(xiàn)流程規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高管理水平。五、農(nóng)合財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.會(huì)計(jì)憑證：包括農(nóng)合資金收支的原始憑證、記賬憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿：農(nóng)合資金相關(guān)的總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：農(nóng)合資金收支月報(bào)表、季報(bào)表、年報(bào)表等。4.其他資料：農(nóng)合財(cái)務(wù)管理制度、文件、合同、協(xié)議等。（二）檔案整理1.定期整理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)農(nóng)合財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理歸檔，確保檔案資料齊全、完整。2.分類編號(hào)：按照檔案類別進(jìn)行分類，并對(duì)每類檔案進(jìn)行編號(hào)，便于查找和管理。3.裝訂成冊(cè)：對(duì)會(huì)計(jì)憑證等檔案資料應(yīng)進(jìn)行裝訂成冊(cè)，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份等信息。（三）檔案保管與查閱1.保管期限：農(nóng)合財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般會(huì)計(jì)憑證、賬簿等保管期限為15年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。2.保管地點(diǎn)：應(yīng)設(shè)置專門的檔案保管地點(diǎn)，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。3.查閱規(guī)定：嚴(yán)格執(zhí)