PAGE上海市業(yè)委會財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范上海市業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，保障業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及上海市物業(yè)管理的實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于上海市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立并運作的業(yè)主委員會。（三）基本原則1.合法性原則業(yè)委會的財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和上海市相關(guān)物業(yè)管理規(guī)定，依法進行會計核算，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.公開透明原則財務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，保證財務(wù)收支情況真實、準確、完整、及時地披露。3.?？顚Ｓ迷瓌t各項收入和支出應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于小區(qū)物業(yè)管理相關(guān)事務(wù)。4.收支平衡原則在組織財務(wù)活動過程中，應(yīng)合理安排收入與支出，保持財務(wù)收支平衡，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)管理職責（一）業(yè)委會職責1.制定和執(zhí)行本小區(qū)的財務(wù)管理制度，明確財務(wù)審批流程和權(quán)限。2.負責編制年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，報業(yè)主大會審議通過后執(zhí)行。3.組織財務(wù)收支活動，確保小區(qū)物業(yè)管理費用的合理收取和使用。4.定期向業(yè)主大會報告財務(wù)工作情況，接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。5.配合相關(guān)部門做好財務(wù)審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。（二）業(yè)主大會職責1.審議業(yè)委會提交的年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，決定小區(qū)重大財務(wù)事項。2.監(jiān)督業(yè)委會的財務(wù)工作，對財務(wù)收支情況進行檢查和監(jiān)督。3.有權(quán)要求業(yè)委會對財務(wù)問題進行解釋和說明，必要時可委托專業(yè)機構(gòu)進行審計。（三）財務(wù)人員職責1.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責。2.負責財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準確。3.編制財務(wù)報表，及時向業(yè)委會報告財務(wù)狀況和收支情況。4.嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕。5.做好財務(wù)檔案管理工作，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等資料。三、財務(wù)收支管理（一）收入管理1.物業(yè)管理費按照物業(yè)服務(wù)合同約定的標準和方式收取物業(yè)管理費，確保收費及時、足額。收費標準如有調(diào)整，應(yīng)提前公示，并經(jīng)業(yè)主大會審議通過。業(yè)委會應(yīng)督促物業(yè)服務(wù)企業(yè)做好收費工作，對欠費業(yè)主進行催繳。2.公共收益小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、停車費、場地租賃收入等公共收益歸全體業(yè)主所有。公共收益應(yīng)及時入賬，單獨核算，定期公示收支情況。公共收益的使用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和業(yè)主大會的決定進行，主要用于補充專項維修資金、改善小區(qū)環(huán)境等。3.其他收入接受業(yè)主或其他單位、個人捐贈的資金或物資，應(yīng)開具合法票據(jù)，及時入賬，并按照捐贈人的意愿使用。因小區(qū)建設(shè)、改造等獲得的政府補貼或補償資金，應(yīng)?？顚Ｓ?，按照規(guī)定用途使用。（二）支出管理1.預(yù)算管理業(yè)委會應(yīng)根據(jù)小區(qū)實際情況和物業(yè)服務(wù)合同要求，編制年度財務(wù)預(yù)算，明確各項支出的項目、金額和用途。預(yù)算應(yīng)經(jīng)業(yè)主大會審議通過后執(zhí)行，如有重大調(diào)整，應(yīng)及時報業(yè)主大會批準。2.支出范圍物業(yè)服務(wù)費用支出，包括支付給物業(yè)服務(wù)企業(yè)的服務(wù)費、酬金等。小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護費用，如電梯維修、消防設(shè)施維護等。小區(qū)環(huán)境衛(wèi)生維護費用，如保潔用品采購、垃圾清運等。小區(qū)綠化養(yǎng)護費用，如花草樹木養(yǎng)護、綠化設(shè)施建設(shè)等。小區(qū)安全防范費用，如保安人員工資、監(jiān)控設(shè)備維護等。業(yè)主大會決定的其他費用支出，如小區(qū)文化活動費用、專項維修資金補充等。3.審批流程一般支出：由業(yè)委會主任審批，金額較大的支出需經(jīng)業(yè)委會集體討論決定。重大支出：超過一定金額標準的重大支出，應(yīng)提交業(yè)主大會審議通過后實施。所有支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，經(jīng)審批后報銷入賬。四、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.業(yè)委會應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計賬簿，進行會計核算。2.會計核算應(yīng)采用權(quán)責發(fā)生制原則，正確計算收入、成本和費用，確保財務(wù)信息真實、準確。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對賬目進行核對，做到賬賬相符、賬實相符。（二）財務(wù)報表1.業(yè)委會應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實反映業(yè)委會的財務(wù)狀況和收支情況，數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。3.財務(wù)報表應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報送業(yè)主大會，并在小區(qū)內(nèi)顯著位置公示，接受業(yè)主監(jiān)督。五、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，定期對財務(wù)收支情況進行自查自糾。2.業(yè)主大會有權(quán)對業(yè)委會的財務(wù)工作進行監(jiān)督，可設(shè)立財務(wù)監(jiān)督小組，對財務(wù)收支情況進行檢查和監(jiān)督。3.財務(wù)人員應(yīng)定期向業(yè)委會報告財務(wù)工作情況，接受業(yè)委會的監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）外部審計1.業(yè)委會應(yīng)每年委托具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對年度財務(wù)收支情況進行審計，并將審計報告向業(yè)主大會報告。2.業(yè)主大會有權(quán)要求業(yè)委會對財務(wù)問題進行整改，并對整改情況進行跟蹤檢查。3.審計結(jié)果應(yīng)在小區(qū)內(nèi)公示，接受業(yè)主的監(jiān)督。六、財務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.會計憑證、賬簿、報表等會計資料。2.財務(wù)預(yù)算、決算報告及相關(guān)文件。3.各類合同、協(xié)議，如物業(yè)服務(wù)合同、公共收益合同等。4.財務(wù)審批文件、報銷憑證等。5.其他與財務(wù)工作相關(guān)的資料。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)由專人負責保管，確保檔案安全、完整。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報表等保管