PAGE物業(yè)管理備案財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范物業(yè)管理公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，為物業(yè)管理服務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定提供堅實的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于[物業(yè)管理公司名稱]及其下屬各管理項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保財務(wù)信息的全面性和系統(tǒng)性。4.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)準確無誤，保證財務(wù)信息的質(zhì)量。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為公司決策提供及時、有效的財務(wù)信息支持。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)預(yù)算、決算報告。2.執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，審核各項費用支出，確保合規(guī)性。3.負責(zé)資金管理，合理調(diào)配資金，保障公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。4.定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。5.負責(zé)財務(wù)檔案管理，妥善保管各類財務(wù)資料。（二）財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，審核重要財務(wù)事項。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。監(jiān)督財務(wù)人員工作，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會計人員按照國家會計準則和公司財務(wù)制度進行會計核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)費用報銷審核、賬務(wù)處理和稅務(wù)申報等工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納人員負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點報告。協(xié)助會計人員進行賬務(wù)核對和財務(wù)報表編制。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支，收支平衡，略有結(jié)余。2.積極穩(wěn)健，確保各項費用支出合理、必要。3.結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)，具有前瞻性和可操作性。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括物業(yè)管理費收入、特約服務(wù)收入、公共區(qū)域經(jīng)營收入等。2.成本費用預(yù)算人員費用預(yù)算：涵蓋工資、獎金、福利等。物業(yè)運營成本預(yù)算：如維修費用、綠化養(yǎng)護費用、保潔費用等。管理費用預(yù)算：包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。財務(wù)費用預(yù)算：如利息支出、手續(xù)費等。（三）預(yù)算編制流程1.每年末，各部門根據(jù)下一年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門預(yù)算草案，提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議通過。（四）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項收入和支出符合預(yù)算安排。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并提出調(diào)整建議。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，需按照規(guī)定程序進行申請和審批。四、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標(biāo)準和計費方式，及時足額收取物業(yè)管理費。2.做好物業(yè)管理費的催繳工作，對欠費業(yè)主進行跟蹤和催繳，確保收費率達到公司規(guī)定目標(biāo)。3.建立物業(yè)管理費收入臺賬，詳細記錄收費情況，定期與業(yè)主核對賬目。（二）特約服務(wù)收入1.明確特約服務(wù)項目和收費標(biāo)準，與業(yè)主簽訂特約服務(wù)合同。2.按照合同約定提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，及時收取特約服務(wù)費用。3.對特約服務(wù)收入進行單獨核算，確保收入真實、準確。（三）公共區(qū)域經(jīng)營收入1.合理規(guī)劃和管理公共區(qū)域經(jīng)營項目，如停車場、廣告位出租等。2.與經(jīng)營方簽訂合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)和收益分配方式。3.及時收取公共區(qū)域經(jīng)營收入，定期進行盤點和核對，確保收入足額入賬。五、成本費用管理（一）人員費用1.按照國家法律法規(guī)和公司薪酬制度，合理確定員工工資、獎金、福利等標(biāo)準。2.嚴格控制人員編制，避免人員冗余，降低人工成本。3.加強對人員費用的核算和監(jiān)督，確保費用支出合理合規(guī)。（二）物業(yè)運營成本1.制定物業(yè)運營成本控制標(biāo)準和考核辦法，對維修費用、綠化養(yǎng)護費用、保潔費用等進行嚴格管理。2.建立供應(yīng)商評估和選擇機制，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。3.加強對物業(yè)運營成本的核算和分析工作，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題并采取措施加以解決。（三）管理費用1.嚴格執(zhí)行公司費用報銷制度，控制辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等支出。2.加強費用審批管理，確保費用支出符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。3.定期對管理費用進行分析和總結(jié)，優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)，提高費用使用效益。（四）財務(wù)費用1.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。2.加強對銀行賬戶和資金的管理，確保資金安全，減少不必要的財務(wù)費用支出。3.對財務(wù)費用進行明細核算和分析，及時掌握費用變動情況，采取有效措施進行控制。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收付安全、準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。定期進行現(xiàn)金盤點和銀行存款余額核對，保證賬實相符。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，加強對應(yīng)收賬款的跟蹤和催收。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險。對確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照規(guī)定程序進行核銷處理。3.存貨對庫存的辦公用品、維修材料等存貨進行分類管理，建立存貨臺賬。定期進行存貨盤點，確保賬實相符，及時處理積壓和過期存貨。加強存貨采購管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。（二）固定資產(chǎn)1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計價、折舊方法等。2.對固定資產(chǎn)進行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進行處理。4.按照固定資產(chǎn)折舊政策計提折舊，確保固定資產(chǎn)折舊費用合理、準確進入成本核算。（三）無形資產(chǎn)1.對公司擁有的商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)進行登記和管理。2.按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進行攤銷，確保無形資產(chǎn)攤銷費用合理、準確進入成本核算。3.加強對無形資產(chǎn)的保護和維護，防止無形資產(chǎn)流失。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.按照國家財務(wù)法規(guī)和會計準則的要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括收入分析,成本費用分析,資產(chǎn)負債分析,資金流動分析等。3.通過財務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持，提出改進措施和建議，促進公司財務(wù)管理水平的提高。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門定期對各項財務(wù)收支進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)工作進行審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)信息的真實性、準確性。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)的要求，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計。2.積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料，確保審計工作順利進行。3.對外部審計提出的意見和建議，認真研究并及時整改，不斷完善公司財務(wù)管理工作。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準確核算各項收入和成本費用,按時進行納稅申報，足額繳納稅款。3.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)處理方式，確保公司稅務(wù)合規(guī)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的