PAGE案場財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范案場財(cái)務(wù)工作流程，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司在案場運(yùn)營中的財(cái)務(wù)安全，提高資金使用效率，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司所有案場項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動，包括但不限于銷售收款、費(fèi)用報(bào)銷、資金管理、財(cái)務(wù)核算等相關(guān)工作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保公司財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，如實(shí)反映案場財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞和反饋，為決策提供有效支持。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露財(cái)務(wù)信息。監(jiān)督制衡原則：建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，形成相互監(jiān)督、相互制約的工作格局。二、崗位設(shè)置與職責(zé)1.案場財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)案場財(cái)務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)和管理，制定并執(zhí)行案場財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。審核各類財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)銷售收款管理，監(jiān)督款項(xiàng)及時(shí)足額入賬，定期核對銷售數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。管理案場資金，合理安排資金使用，確保資金安全，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)。組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按時(shí)向公司總部報(bào)送財(cái)務(wù)信息。協(xié)助案場經(jīng)理進(jìn)行成本控制和預(yù)算管理，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)與公司總部財(cái)務(wù)部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作。對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)水平。2.收款員負(fù)責(zé)案場銷售收款工作，準(zhǔn)確收取客戶購房款、定金等款項(xiàng)，開具收款憑證。及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)主管，確?？铐?xiàng)及時(shí)入賬，做到日清日結(jié)。妥善保管收款票據(jù)和現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)主管核對銷售數(shù)據(jù)，確保銷售信息的準(zhǔn)確性。完成財(cái)務(wù)主管交辦的其他臨時(shí)性工作。3.費(fèi)用報(bào)銷專員負(fù)責(zé)審核案場各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)、手續(xù)齊全。按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度，對報(bào)銷金額進(jìn)行嚴(yán)格把控，杜絕不合理支出。及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，定期整理報(bào)銷憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)和分析，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。解答案場人員關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的疑問，提供相關(guān)咨詢服務(wù)。三、銷售收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金形式支付購房款時(shí)，收款員應(yīng)在收款當(dāng)日與財(cái)務(wù)主管交接，財(cái)務(wù)主管及時(shí)存入公司指定銀行賬戶，并做好相關(guān)記錄。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬支付購房款時(shí)，收款員應(yīng)及時(shí)獲取銀行到賬信息，并與財(cái)務(wù)主管核對。核對無誤后，將轉(zhuǎn)賬記錄及相關(guān)資料交財(cái)務(wù)主管進(jìn)行賬務(wù)處理。支票收款：收取客戶支票時(shí)，收款員應(yīng)仔細(xì)審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性。支票存入銀行后，及時(shí)跟蹤款項(xiàng)到賬情況，并將相關(guān)信息反饋給財(cái)務(wù)主管。若支票出現(xiàn)退票情況，收款員應(yīng)及時(shí)通知客戶更換付款方式，并協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行相應(yīng)處理。2.收款流程客戶簽訂購房合同后，收款員根據(jù)合同約定的收款方式和金額，向客戶開具收款憑證。收款憑證應(yīng)注明客戶姓名、房號、收款金額、收款方式等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款員每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、支票等款項(xiàng)與收款憑證進(jìn)行核對，確保收款金額與憑證金額一致。核對無誤后，填寫收款日報(bào)表，詳細(xì)記錄收款日期、客戶姓名、房號、收款金額、收款方式等信息，并簽字確認(rèn)。收款員將收款日報(bào)表及相關(guān)收款憑證一并交財(cái)務(wù)主管審核。財(cái)務(wù)主管審核無誤后，在收款日報(bào)表上簽字確認(rèn)，并安排將款項(xiàng)存入公司指定銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款日報(bào)表及銀行存款回單等原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，確保銷售收款記錄準(zhǔn)確無誤。3.收款核對與監(jiān)控財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期（至少每周一次）核對銷售臺賬與財(cái)務(wù)賬目中的收款記錄，確保兩者一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。公司總部財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對案場收款情況的監(jiān)控，通過遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)監(jiān)控、定期實(shí)地檢查等方式，確保收款工作規(guī)范有序進(jìn)行。對于異常收款情況，如大額現(xiàn)金收款、收款進(jìn)度異常緩慢等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并采取相應(yīng)措施。建立收款預(yù)警機(jī)制，當(dāng)某個(gè)客戶的收款期限臨近且款項(xiàng)未足額到賬時(shí)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)及時(shí)通知銷售部門跟進(jìn)催收，確?？铐?xiàng)按時(shí)收回。四、費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷范圍辦公費(fèi)用：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的購置費(fèi)用。差旅費(fèi)：員工因工作需要出差產(chǎn)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)開展需要招待客戶而發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。營銷費(fèi)用：用于案場營銷活動的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、促銷活動費(fèi)、客戶拓展費(fèi)等。人員薪酬：案場工作人員的工資、獎金、福利等薪酬支出。水電費(fèi)：案場辦公區(qū)域及樣板房等產(chǎn)生的水電費(fèi)。物業(yè)費(fèi)：案場所在物業(yè)區(qū)域的物業(yè)管理費(fèi)用。其他費(fèi)用：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與案場運(yùn)營相關(guān)的合理費(fèi)用支出。2.費(fèi)用報(bào)銷審批流程費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單：詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、報(bào)銷部門等信息，并粘貼相關(guān)原始憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，能夠清晰反映費(fèi)用支出的性質(zhì)和用途。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：費(fèi)用報(bào)銷專員對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷制度，報(bào)銷金額是否合理，原始憑證是否齊全合規(guī)等。審核無誤后簽字確認(rèn)。案場經(jīng)理審批：案場經(jīng)理對費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批，綜合考慮費(fèi)用支出對案場運(yùn)營的影響及整體預(yù)算情況，簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)報(bào)銷：財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單，按照公司資金支付流程進(jìn)行付款。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷，并向報(bào)銷人說明原因。3.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公用品的采購數(shù)量和金額。對于批量采購的辦公用品，應(yīng)通過招標(biāo)或比價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保采購價(jià)格合理。差旅費(fèi)：按照公司制定的確差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，明確不同級別員工的交通、住宿、餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，遵循必要性、合理性原則。招待費(fèi)用應(yīng)與業(yè)務(wù)活動相關(guān)，不得用于與業(yè)務(wù)無關(guān)的宴請或娛樂活動。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待客戶的姓名、單位、事由等信息，并附上相應(yīng)的招待清單。營銷費(fèi)用：營銷費(fèi)用應(yīng)按照公司營銷預(yù)算進(jìn)行控制和使用，確保費(fèi)用投入與營銷效果相匹配。各項(xiàng)營銷活動費(fèi)用的支出應(yīng)提前制定詳細(xì)的預(yù)算和計(jì)劃，并報(bào)公司總部審批。營銷費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供活動方案、費(fèi)用明細(xì)清單、相關(guān)合同協(xié)議等資料作為附件。人員薪酬：嚴(yán)格按照公司薪酬制度執(zhí)行，確保員工薪酬發(fā)放準(zhǔn)確無誤。薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放等應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批，不得擅自提高或降低薪酬標(biāo)準(zhǔn)。水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行報(bào)銷，相關(guān)費(fèi)用發(fā)票應(yīng)真實(shí)有效，抬頭為公司名稱。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的繳費(fèi)記錄，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。4.費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫工整、清晰，不得涂改。如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新填寫。原始憑證應(yīng)粘貼整齊，按照費(fèi)用類別和報(bào)銷時(shí)間順序排列，便于審核和查閱。對于發(fā)票等重要原始憑證，應(yīng)確保其真實(shí)性和合法性。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，具備開票單位的發(fā)票專用章、稅務(wù)監(jiān)制章等有效印章。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，但不得跨年度報(bào)銷。當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在次年1月31日前報(bào)銷完畢，逾期不予受理（特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)除外）。五、資金管理1.現(xiàn)金管理案場應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管區(qū)域，并配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜等，確?，F(xiàn)金存放安全。收款員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，每日營業(yè)結(jié)束后，將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要留存少量現(xiàn)金備用，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并在規(guī)定限額內(nèi)留存。財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期（至少每周一次）對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)主管和收款員共同進(jìn)行，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因等信息，并簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.銀行存款管理案場應(yīng)按照公司總部指定的銀行開設(shè)銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對銀行存款賬目，每月至少與銀行進(jìn)行一次對賬，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)銀行存款賬目與銀行對賬單不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。對于銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保資金收付合法合規(guī)。對于大額資金支出，應(yīng)按照公司資金審批制度進(jìn)行審批，確保資金使用安全。3.資金預(yù)算與控制案場應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目銷售進(jìn)度、運(yùn)營計(jì)劃等編制資金預(yù)算，明確各階段的資金需求和使用計(jì)劃。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并報(bào)公司總部審核批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)主管應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算控制資金支出，確保資金使用符合預(yù)算安排。對于超預(yù)算支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行追加預(yù)算申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支出。定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。通過資金預(yù)算管理，提高資金使用效率，保障案場運(yùn)營資金的合理需求。六、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表1.財(cái)務(wù)核算原則案場財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等會計(jì)核算基本原則，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行會計(jì)核算，設(shè)置會計(jì)科目，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)核算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄案場各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，定期進(jìn)行賬務(wù)處理，不得拖延或積壓。2.會計(jì)憑證與賬簿管理財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、會計(jì)科目使用正確、金額計(jì)算準(zhǔn)確。記賬憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，并妥善保管。同時(shí)，應(yīng)建立會計(jì)憑證查閱登記制度，確保會計(jì)憑證的安全和可追溯性。設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類賬簿，按照會計(jì)核算要求進(jìn)行登記。賬簿記錄應(yīng)清晰、工整，不得隨意涂改。如有更正，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行處理，并由記賬人員在更正處蓋章確認(rèn)。定期對賬簿進(jìn)行核對，確保賬賬相符?？傎~與明細(xì)賬之間、明細(xì)賬與日記賬之間應(yīng)相互核對，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、勾稽關(guān)系正確，能夠真實(shí)反映案場的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核。審核無誤后，加蓋財(cái)務(wù)專用章，并按照公司規(guī)定的流程報(bào)送公司總部財(cái)務(wù)部門。每月[具體日期]前向公司總部報(bào)送月度財(cái)務(wù)報(bào)表，每季度末[具體日期]前報(bào)送季度財(cái)務(wù)報(bào)表，每年年度終了[具體日期]前報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，應(yīng)附財(cái)務(wù)報(bào)表附注，對重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更、重大事項(xiàng)等進(jìn)行詳細(xì)說明，為公司總部提供全面的財(cái)務(wù)信息。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建立健全案場內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，明確各崗位在財(cái)務(wù)監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限。財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對案場財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面監(jiān)督，定期檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金管理安全性等。加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷、收款業(yè)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督。費(fèi)用報(bào)銷專員在審核報(bào)銷單據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的報(bào)銷申請予以拒絕；收款員在收款過程中，應(yīng)確?？铐?xiàng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用或坐支現(xiàn)金。定期開展財(cái)務(wù)自查工作，由財(cái)務(wù)主管組織財(cái)務(wù)人員對案場財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面自查。自查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會計(jì)憑證與賬簿管理、資金安全等方面。自查結(jié)束后，應(yīng)形成自查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況記錄在案。2.公司總部監(jiān)督檢查公司總部財(cái)務(wù)部門定期對案場財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查方式包括實(shí)地檢查、遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)監(jiān)控、調(diào)閱財(cái)務(wù)資料等。檢查內(nèi)容涵蓋財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金管理安全性、費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)性等方面。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司總部財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求案場限期整改。案場應(yīng)按照整改通知要求，制定詳細(xì)的整改措