PAGE財務制度簽字流程一、總則1.目的本財務制度簽字流程旨在規(guī)范公司財務審批行為，確保財務支出的合理性、合規(guī)性與準確性，保障公司資金安全，提高財務管理效率，維護公司正常運營秩序。2.適用范圍本流程適用于公司內(nèi)部所有涉及財務收支的各類業(yè)務活動，包括但不限于費用報銷、采購付款、資金借款、資產(chǎn)購置與處置等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關財經(jīng)制度，確保財務簽字流程合法合規(guī)。真實性原則：所有簽字環(huán)節(jié)必須基于真實發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，相關資料和憑證應真實、完整、有效。準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和審批應準確無誤，避免出現(xiàn)財務差錯。審批分級原則：根據(jù)財務支出的金額大小、性質(zhì)等實行分級審批制度，明確各級審批權限，確保審批流程嚴謹有序。責任追究原則：對于違反財務制度簽字流程或因?qū)徟д`導致公司損失的行為，將追究相關責任人的責任。二、簽字流程涉及崗位及職責1.業(yè)務經(jīng)辦人負責發(fā)起財務事項申請，確保所提供的業(yè)務資料真實、完整、準確，并對其真實性承擔直接責任。按照財務制度要求填寫相關申請表格或報銷單據(jù)，詳細說明業(yè)務內(nèi)容、金額、支付方式等信息。對財務事項的合理性進行初步審核，確保符合公司業(yè)務需求和相關規(guī)定。2.部門負責人對本部門提交的財務事項進行審核，確認業(yè)務的真實性、必要性和合理性，對部門財務支出的合規(guī)性負責。審核業(yè)務經(jīng)辦人提交的資料是否齊全、準確，簽字確認后提交給上級審批或財務部門審核。關注部門財務狀況，控制部門費用支出，確保各項支出符合預算安排和公司整體利益。3.財務審核崗對財務事項進行專業(yè)審核，重點審查財務數(shù)據(jù)的準確性、費用支出的合規(guī)性、報銷標準的執(zhí)行情況以及相關審批手續(xù)的完整性。依據(jù)公司財務制度和相關法律法規(guī)，對不符合規(guī)定的財務事項提出修改意見或拒絕審批，并向業(yè)務經(jīng)辦人及相關負責人解釋原因。定期對財務簽字流程執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范財務風險。4.審批領導根據(jù)公司授權和審批權限，對重大財務事項進行最終審批決策。綜合考慮公司戰(zhàn)略、財務狀況、業(yè)務發(fā)展等因素，對財務支出的必要性、合理性和效益性進行全面評估，做出審慎的審批決定。對審批結果負責，確保公司財務決策符合公司整體利益和長遠發(fā)展目標。三、費用報銷簽字流程1.一般費用報銷流程業(yè)務經(jīng)辦人按照公司費用報銷制度要求，填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生日期、事由、金額、發(fā)票號碼等信息，并附上相應的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將填寫完整的費用報銷單及原始憑證提交給本部門負責人進行初審。部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性和必要性，確認無誤后簽字批準。部門負責人簽字后的費用報銷單提交至財務審核崗。財務審核崗對報銷單據(jù)進行專業(yè)審核，檢查報銷內(nèi)容是否符合公司費用報銷標準、發(fā)票是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與業(yè)務經(jīng)辦人溝通并要求補充或更正相關資料。審核通過后，財務審核崗簽字確認。經(jīng)財務審核崗審核通過的費用報銷單，根據(jù)公司審批權限規(guī)定，提交給相應的審批領導進行最終審批。審批領導對報銷事項進行全面審查，做出批準或不予批準的決定。審批通過的費用報銷單由財務部門進行賬務處理，按照公司規(guī)定的支付方式支付報銷款項給業(yè)務經(jīng)辦人。2.特殊費用報銷流程（如大額費用、超預算費用等）對于金額較大或超出預算范圍的費用報銷，業(yè)務經(jīng)辦人除按照一般費用報銷流程填寫報銷單并附上原始憑證外，還需額外提交詳細的費用說明報告，闡述費用發(fā)生的原因、必要性以及對公司業(yè)務的影響等。部門負責人收到業(yè)務經(jīng)辦人的報銷申請后，除進行常規(guī)初審外，需對費用的合理性和對部門預算的影響進行重點評估。如認為確有必要，可組織相關人員進行專項討論或調(diào)研，確保費用支出符合公司利益。審核通過后，部門負責人簽字并注明“建議提交特殊審批”字樣。財務審核崗在收到特殊費用報銷申請后，除進行常規(guī)財務審核外，還需對費用的必要性、預算執(zhí)行情況以及對公司財務狀況的影響進行深入分析。如涉及重大財務決策，可會同相關部門進行聯(lián)合審核。審核通過后，財務審核崗簽字并提交給審批領導。審批領導收到特殊費用報銷申請后，組織相關部門負責人、財務人員等進行專題會議討論，綜合考慮多方面因素后做出最終審批決定。審批決定應明確批示同意報銷的金額、支付方式以及后續(xù)跟蹤要求等。財務部門根據(jù)審批領導的批示進行賬務處理和支付操作，并對特殊費用報銷情況進行專項記錄和跟蹤管理，確保費用支出的效益性和合規(guī)性。四、采購付款簽字流程1.采購申請采購部門根據(jù)公司業(yè)務需求，填寫采購申請單，詳細注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額、預計到貨日期等信息。采購申請單需經(jīng)采購部門負責人簽字批準，確保采購需求合理、必要且符合公司采購政策。如采購項目涉及重大金額或特殊事項，采購部門需在申請單中附上詳細的采購調(diào)研報告，包括市場調(diào)研情況、供應商選擇方案、采購成本分析等，供上級領導決策參考。2.供應商選擇與合同簽訂采購部門按照公司供應商管理規(guī)定，通過招標、詢價、談判等方式選擇合適的供應商。在確定供應商后，采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利義務、采購金額、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂前，需提交給法務部門進行合同審核，確保合同條款合法合規(guī)、風險可控。法務部門審核通過后，在合同上加蓋公司合同專用章，并由采購部門負責人簽字確認。3.采購驗收采購物品到貨前，采購部門通知相關驗收部門（如倉庫管理部門、使用部門等）做好驗收準備工作。驗收部門根據(jù)采購合同和相關標準對采購物品進行驗收，檢查物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。驗收合格后，驗收人員在驗收報告上簽字確認，并附上相關驗收證明文件（如檢驗報告、質(zhì)量合格證書等）。如驗收發(fā)現(xiàn)問題，驗收人員應及時通知采購部門與供應商協(xié)商解決，并在驗收報告中注明問題情況及處理建議。4.采購付款申請采購部門根據(jù)采購合同約定和驗收情況，填寫采購付款申請單，注明采購合同編號、供應商名稱、付款金額、付款方式、發(fā)票開具情況等信息。采購付款申請單需附上采購合同復印件、驗收報告、發(fā)票等相關資料。采購部門負責人對采購付款申請進行審核，確認采購業(yè)務真實發(fā)生、驗收合格且付款金額符合合同約定后，簽字批準付款申請。5.財務審核與付款采購付款申請單及相關資料提交至財務審核崗。財務審核崗對付款申請進行嚴格審核，重點審查采購合同執(zhí)行情況、發(fā)票合規(guī)性、付款金額準確性以及審批手續(xù)完整性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與采購部門和相關人員溝通核實，并要求補充或更正相關資料。財務審核崗審核通過后，按照公司審批權限規(guī)定，將付款申請?zhí)峤唤o相應的審批領導進行最終審批。審批領導批準后，財務部門按照合同約定的付款方式進行付款操作，并做好付款記錄和賬務處理。五、資金借款簽字流程1.借款申請因業(yè)務需要申請資金借款的部門或個人，填寫資金借款申請單，詳細說明借款事由、借款金額、借款期限、還款計劃等信息。借款申請單需經(jīng)部門負責人簽字同意，確認借款用途合理、必要且符合部門業(yè)務需求。如借款金額較大或涉及重要項目，申請部門或個人需在申請單中附上詳細的項目可行性報告或資金使用計劃，說明借款資金的具體用途、預期收益以及還款來源等，供上級領導審批參考。2.財務審核資金借款申請單提交至財務審核崗。財務審核崗對借款申請進行財務風險評估，審查借款金額是否合理、還款計劃是否可行、借款用途是否符合公司資金管理規(guī)定等。同時，核實申請部門或個人的資金狀況和信用記錄，確保借款風險可控。財務審核崗如認為借款申請存在風險或不符合規(guī)定，應及時與申請部門或個人溝通，提出修改意見或拒絕借款申請，并向相關負責人解釋原因。審核通過后，財務審核崗簽字確認。3.審批領導批準經(jīng)財務審核崗審核通過的資金借款申請單，根據(jù)公司審批權限規(guī)定，提交給相應的審批領導進行最終審批。審批領導綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務發(fā)展需求、借款風險等因素，做出批準或不予批準的決定。審批領導批準借款申請后，應明確批示借款金額、借款期限、還款方式等關鍵信息，并要求申請部門或個人嚴格按照借款用途使用資金，按時足額還款。4.借款發(fā)放與管理財務部門根據(jù)審批領導的批示，辦理資金借款發(fā)放手續(xù)，將借款資金支付給申請部門或個人。同時，做好借款記錄，建立借款臺賬，跟蹤借款資金的使用情況和還款進度。借款部門或個人應按照借款合同約定的用途使用資金，并在借款期限內(nèi)按時足額還款。財務部門定期對借款情況進行檢查和核對，如發(fā)現(xiàn)借款資金使用不當或逾期未還款等情況，及時采取措施進行催收和處理，并追究相關責任人的責任。六、資產(chǎn)購置與處置簽字流程1.資產(chǎn)購置簽字流程購置申請：使用部門根據(jù)業(yè)務需求，填寫資產(chǎn)購置申請單，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額、購置理由等信息。資產(chǎn)購置申請單需經(jīng)部門負責人簽字批準，確保購置資產(chǎn)符合部門業(yè)務需要且在預算范圍內(nèi)。采購審批：如資產(chǎn)購置需通過采購流程進行，采購部門按照采購付款簽字流程進行操作，包括供應商選擇、合同簽訂、驗收等環(huán)節(jié)。采購完成后，采購部門將相關資料提交給財務審核崗進行審核。財務審核：財務審核崗對資產(chǎn)購置申請及相關采購資料進行審核，重點審查資產(chǎn)購置的必要性、預算執(zhí)行情況、采購價格合理性以及財務處理合規(guī)性等。審核通過后，財務審核崗簽字確認。審批領導批準：根據(jù)公司審批權限規(guī)定，將資產(chǎn)購置申請?zhí)峤唤o相應的審批領導進行最終審批。審批領導綜合考慮公司資產(chǎn)狀況、業(yè)務發(fā)展需求等因素，做出批準或不予批準的決定。資產(chǎn)入賬：審批通過后，財務部門按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)核算要求進行賬務處理，將購置資產(chǎn)登記入賬，并建立資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)進行詳細管理。同時，資產(chǎn)管理部門負責對購置資產(chǎn)進行實物驗收和登記，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)處置簽字流程處置申請：資產(chǎn)管理部門或使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請單，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、處置原因、處置方式（如出售、報廢、捐贈等）、預計處置收入等信息。資產(chǎn)處置申請單需經(jīng)部門負責人簽字批準。評估與審批：對于擬處置的重要資產(chǎn)或價值較大的資產(chǎn)，公司需組織相關部門或?qū)I(yè)評估機構進行資產(chǎn)價值評估，確定合理的處置價格。評估報告提交給審批領導，審批領導根據(jù)評估結果和公司資產(chǎn)處置政策，做出資產(chǎn)處置的最終審批決定。處置實施：經(jīng)審批領導批準后，資產(chǎn)管理部門按照審批確定的處置方式進行資產(chǎn)處置操作。如資產(chǎn)出售，需簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，辦理相關產(chǎn)權變更手續(xù)；如資產(chǎn)報廢，需按照規(guī)定進行報廢處理，并做好相關記錄。財務審核與賬務處理：資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)處置相關資料（如處置合同、收款憑證、報廢證明等）提交給財務審核崗進行審核。財務審核崗對處置收入、成本核算、賬務處理等進行審核，確保處置過程符合財務規(guī)定。審核通過后，財務部門進行賬務處理，