PAGE合伙人財(cái)務(wù)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司合伙人之間的財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障合伙人的合法權(quán)益，促進(jìn)公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。通過(guò)明確財(cái)務(wù)職責(zé)、規(guī)范財(cái)務(wù)流程、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化，為合伙人決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱(chēng)]全體合伙人及參與公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)制度無(wú)遺漏、無(wú)死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，為決策提供及時(shí)支持。5.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各合伙人在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)利和責(zé)任，做到權(quán)利與義務(wù)相匹配。6.保密性原則：對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)職責(zé)分工（一）合伙人職責(zé)1.參與公司重大財(cái)務(wù)決策，如投資決策、利潤(rùn)分配方案制定等。2.對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，定期審閱財(cái)務(wù)報(bào)表，提出意見(jiàn)和建議。3.根據(jù)合伙協(xié)議，履行出資義務(wù)，確保資金按時(shí)足額到位。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)提供必要的財(cái)務(wù)信息和資料，協(xié)助財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度及流程。2.組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，定期向合伙人匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)。6.對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行管理和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析，為財(cái)務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。3.辦理資金收付、報(bào)銷(xiāo)核算等日常財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。4.定期盤(pán)點(diǎn)公司資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。5.協(xié)助編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息。6.保守公司財(cái)務(wù)秘密，不得泄露財(cái)務(wù)信息。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，制定下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案。2.各部門(mén)按照預(yù)算編制方案要求，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門(mén)預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核、平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交合伙人會(huì)議審議。4.合伙人會(huì)議對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善，通過(guò)后形成正式年度財(cái)務(wù)預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門(mén)嚴(yán)格按照年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并查找原因。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項(xiàng)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)和合伙人匯報(bào)，經(jīng)合伙人會(huì)議批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)出現(xiàn)較大偏差時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由相關(guān)部門(mén)提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，提交合伙人會(huì)議審議。4.合伙人會(huì)議根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、收入完成率、成本費(fèi)用控制率等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)定期統(tǒng)計(jì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，計(jì)算考核指標(biāo)得分，形成預(yù)算考核報(bào)告。4.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.公司按照與客戶(hù)簽訂的合同或協(xié)議約定，在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。2.對(duì)于銷(xiāo)售商品收入，以商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。3.對(duì)于提供勞務(wù)收入，在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿(mǎn)足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。（二）收入核算流程1.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議，并及時(shí)將合同或協(xié)議副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.業(yè)務(wù)人員按照合同約定組織發(fā)貨或提供勞務(wù)，發(fā)貨后及時(shí)將發(fā)貨單、簽收單等相關(guān)單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同、發(fā)貨單、簽收單等資料，審核收入確認(rèn)條件，確認(rèn)收入金額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.對(duì)于涉及應(yīng)收賬款的收入，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，定期與客戶(hù)核對(duì)賬目，及時(shí)催收賬款。（三）收入監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收入情況進(jìn)行自查，檢查收入確認(rèn)是否符合規(guī)定，收入核算是否準(zhǔn)確。2.合伙人有權(quán)對(duì)公司收入情況進(jìn)行監(jiān)督，可隨時(shí)要求財(cái)務(wù)部門(mén)提供收入相關(guān)資料和報(bào)告。3.公司接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司收入的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類(lèi)1.生產(chǎn)成本：指直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括原材料、直接人工、制造費(fèi)用等。2.銷(xiāo)售費(fèi)用：指為銷(xiāo)售產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、銷(xiāo)售人員薪酬等。3.管理費(fèi)用：指公司行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用：指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照成本費(fèi)用核算對(duì)象和成本項(xiàng)目，對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算。2.生產(chǎn)成本按照產(chǎn)品品種或批次進(jìn)行歸集和分配，采用適當(dāng)?shù)某杀居?jì)算方法計(jì)算產(chǎn)品成本。3.銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用按照費(fèi)用發(fā)生部門(mén)和用途進(jìn)行分類(lèi)核算，期末直接計(jì)入當(dāng)期損益。（三）成本費(fèi)用控制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定本部門(mén)成本費(fèi)用控制措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。3.建立成本費(fèi)用審批制度，各項(xiàng)費(fèi)用支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。（四）成本費(fèi)用分析與考核1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，對(duì)比分析實(shí)際成本費(fèi)用與預(yù)算成本費(fèi)用的差異，分析成本費(fèi)用變動(dòng)原因。2.根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，對(duì)各部門(mén)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤。3.對(duì)于成本費(fèi)用控制效果顯著的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用超支嚴(yán)重的部門(mén)進(jìn)行處罰，并要求其提出整改措施。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.合伙人按照合伙協(xié)議約定，履行出資義務(wù)，確保公司有足夠的自有資金。3.如需對(duì)外籌集資金，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，選擇合適的融資渠道和方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。4.融資過(guò)程中，應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)保持良好溝通，及時(shí)提供相關(guān)資料，確保融資工作順利進(jìn)行。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項(xiàng)資金支出必須按照預(yù)算安排和審批程序進(jìn)行，確保資金使用合理合規(guī)。3.嚴(yán)格控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策。4.加強(qiáng)資金使用過(guò)程的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金安全和有效使用。（三）資金結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等。2.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。3.加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤。4.對(duì)于涉及資金往來(lái)的票據(jù)、憑證等，應(yīng)妥善保管，以備核查。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如合理安排資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保公司資金安全。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類(lèi)、計(jì)價(jià)、折舊方法等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等情況。3.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行，購(gòu)置后及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)。5.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確合理。6.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)查明原因并按規(guī)定處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理1.存貨管理建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等流程。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)存貨賬目。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理，合理控制存貨庫(kù)存水平，防止存貨積壓或缺貨。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和流程。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶(hù)核對(duì)賬目，及時(shí)掌握客戶(hù)還款情況。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)核算和分析，對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡、金額等情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門(mén)催收、法律訴訟等，確保公司資金及時(shí)回籠。八、利潤(rùn)分配與虧損分擔(dān)（一）利潤(rùn)分配原則1.按照合伙協(xié)議約定的分配比例進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.利潤(rùn)分配應(yīng)在彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金等之后進(jìn)行。3.確保利潤(rùn)分配公平合理，兼顧合伙人的利益和公司發(fā)展需要。（二）利潤(rùn)分配流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)決算結(jié)果，計(jì)算可供分配的利潤(rùn)。2.按照合伙協(xié)議約定的分配比例，計(jì)算各合伙人應(yīng)分配的利潤(rùn)金額。3.編制利潤(rùn)分配方案，提交合伙人會(huì)議審議。4.合伙人會(huì)議審議通過(guò)利潤(rùn)分配方案后，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配賬務(wù)處理，并支付給各合伙人。（三）虧損分擔(dān)1.公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損時(shí)，按照合伙協(xié)議約定的虧損分擔(dān)比例，由各合伙人分擔(dān)虧損。2.虧損分擔(dān)應(yīng)在合伙人之間公平合理分配，確保各合伙人共同承擔(dān)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.如遇重大虧損，合伙人應(yīng)積極采取措施，共同商討解決方案，以減少公司損失。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，數(shù)據(jù)應(yīng)與賬目一致。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，提交合伙人會(huì)議審議。4.合伙人會(huì)議對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審議，提出意見(jiàn)和建議，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審議意見(jiàn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行調(diào)整和完善。5.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)對(duì)外披露公司財(cái)務(wù)報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等，深入剖析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和決策支持。4.合伙人及公司管理層應(yīng)重視財(cái)務(wù)分析報(bào)告，根據(jù)分析結(jié)果及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和財(cái)務(wù)管理措施。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督流程。2.合伙人有權(quán)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，可隨時(shí)查閱財(cái)務(wù)資料，了解財(cái)務(wù)狀況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。4.公司內(nèi)部設(shè)立