PAGE韻達(dá)快遞公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)韻達(dá)快遞公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于韻達(dá)快遞公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，不得遺漏重要事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)制度的全面性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和決策支持。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、有序進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.參與公司預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，提出改進(jìn)建議。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.配合內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋說明。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)資料的安全、完整和可追溯。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，監(jiān)督制度執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織編制公司年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)按照國家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核、報(bào)銷工作，確保費(fèi)用支出合規(guī)、合理。定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來賬款。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制公司年度預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好費(fèi)用報(bào)銷的現(xiàn)金支付工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和行業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置會(huì)計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)核算。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有必要變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保報(bào)表質(zhì)量。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金?；I集資金的方式包括自有資金、銀行貸款、股權(quán)融資等。2.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策的規(guī)定，確保資金來源合法、合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求計(jì)劃，合理安排資金籌集時(shí)間和規(guī)模，降低資金成本。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。所有資金支出必須經(jīng)過審批，未經(jīng)審批不得支付。2.資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。3.公司資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪用、擠占。嚴(yán)禁將公司資金用于非法活動(dòng)或個(gè)人消費(fèi)。4.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金支出，提高資金使用效率。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（三）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金使用范圍?，F(xiàn)金使用主要限于支付職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，每日庫存現(xiàn)金余額不得超過規(guī)定限額。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。3.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金收付程序辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，賬款相符。每日終了，應(yīng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支憑證的審核和管理，確?，F(xiàn)金收支憑證真實(shí)、合法、有效。（四）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家銀行結(jié)算制度的規(guī)定，開立銀行賬戶，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)總經(jīng)理備案。2.出納人員應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)對銀行存款收支憑證的審核和管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和空白支票。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）費(fèi)用報(bào)銷原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司經(jīng)營活動(dòng)的需要，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、合規(guī)。3.及時(shí)性原則：費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，不得拖延。（二）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備購置、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)往來的招待費(fèi)用。4.通訊費(fèi)：員工因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)用。5.車輛費(fèi)用：包括車輛購置、維修、保養(yǎng)、加油、保險(xiǎn)等費(fèi)用。6.其他費(fèi)用：符合公司規(guī)定的其他費(fèi)用支出。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)報(bào)銷憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)。（四）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)用：根據(jù)公司實(shí)際需要，制定辦公用品、辦公設(shè)備購置等費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，明確報(bào)銷額度和審批權(quán)限。2.差旅費(fèi)：制定詳細(xì)的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括不同地區(qū)的交通、住宿、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等。員工應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)支出，并注明招待事由、招待對象等。4.通訊費(fèi)：根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷通訊費(fèi)用。5.車輛費(fèi)用：按照公司車輛管理制度，制定車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括車輛購置、維修、保養(yǎng)、加油、保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，選擇合適的供應(yīng)商，確保購置資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.購置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。2.固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國家規(guī)定的折舊年限范圍確定。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。（四）固定資產(chǎn)清查1.公司定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門配合進(jìn)行。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等信息，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)公司管理層審批。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以解決，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，如實(shí)申報(bào)納稅。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月按時(shí)編制納稅申報(bào)表，計(jì)算應(yīng)納稅額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納稅款。3.公司應(yīng)依法履行代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)，對員工工資薪金等所得依法代扣代繳個(gè)人所得稅。（二）稅務(wù)籌劃1.公司在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮國家稅收政策變化和公司實(shí)際情況，確?；I劃方案的可行性和有效性。2.根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理利用稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策動(dòng)態(tài)，為公司稅務(wù)籌劃提供準(zhǔn)確信息。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司稅務(wù)情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.對重大稅務(wù)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)評估，制定應(yīng)對措施，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如遇稅務(wù)爭議，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)商，必要時(shí)聘請專業(yè)稅務(wù)顧問進(jìn)行處理。八、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審議批準(zhǔn)。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)分解下達(dá)各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體崗位和個(gè)人，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。3.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由相關(guān)部門提出，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算更加符合公司實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。4.提高公司資金使用效率，降低經(jīng)營成本。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)崗位，不留內(nèi)部控制死角。2.重要性原則：關(guān)注重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。3.制衡性原則：確保不同崗位、不同部門之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離，如會(huì)計(jì)與出納、審批與執(zhí)行等。2.授權(quán)審批控制：建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對公司資產(chǎn)的保管和維護(hù)，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：實(shí)行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.運(yùn)營分析控制：定期對公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取措施加以解決，提高公司運(yùn)營效率和效益。7.績效考評控制：建立健全績效考評制度，對各部門和員工的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行考核評價(jià)，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高工作績效。（四）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期開展，對公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)檢查，出具審計(jì)報(bào)告。3.對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審批文件等與公司