PAGE歺飲公司財(cái)務(wù)制度總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范歺飲公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于歺飲公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)工作的全面性和系統(tǒng)性。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，進(jìn)行成本核算和分析，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，妥善保管財(cái)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，組織制定和實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評估。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確可靠。會(huì)計(jì)人員按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，提供財(cái)務(wù)信息支持。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，選擇適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)方法，并保持一致性和連貫性。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定進(jìn)行披露。2.會(huì)計(jì)憑證與賬簿設(shè)置會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司按照國家規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和內(nèi)容，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)公司管理層審核后對外報(bào)送。資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資等，確保資金及時(shí)足額到位。對籌集的資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金來源合法合規(guī)。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)符合公司預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃，確保資金用于公司正常經(jīng)營活動(dòng)。加強(qiáng)資金監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，確?，F(xiàn)金安全。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。4.銀行存款管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行存款賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。確保銀行存款資金安全，防范銀行存款風(fēng)險(xiǎn)。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用與收入相匹配。準(zhǔn)確劃分成本費(fèi)用的界限，不得隨意混淆或分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。2.成本費(fèi)用項(xiàng)目原材料成本：包括歺飲所需的食材、調(diào)料等采購成本。人工成本：支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用。租金及水電費(fèi)：租賃經(jīng)營場地的租金以及經(jīng)營過程中發(fā)生的水電費(fèi)。設(shè)備折舊與維護(hù)費(fèi)用：餐飲設(shè)備的折舊以及日常維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用。營銷費(fèi)用：用于市場推廣、廣告宣傳等方面的費(fèi)用。管理費(fèi)用：包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等公司管理部門發(fā)生的費(fèi)用。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用預(yù)算制度，定期對成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。加強(qiáng)采購管理，優(yōu)化采購流程，降低原材料采購成本。合理安排人員，提高勞動(dòng)效率，控制人工成本。加強(qiáng)設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，降低設(shè)備折舊和維護(hù)費(fèi)用。嚴(yán)格控制營銷費(fèi)用和管理費(fèi)用支出，確保費(fèi)用合理有效。收入管理1.收入確認(rèn)原則按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。收入應(yīng)在商品或服務(wù)已經(jīng)提供，且相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司時(shí)予以確認(rèn)。2.收入核算方法歺飲公司的收入主要包括餐飲銷售收入、外賣銷售收入等。按照不同的收入來源和業(yè)務(wù)類型，分別進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.收入管理措施加強(qiáng)銷售管理，提高服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)銷售收入增長。建立健全銷售臺賬，記錄銷售業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，便于核對和統(tǒng)計(jì)。定期對收入情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，確保稅款足額繳納。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)違法違規(guī)行為。定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題。利潤分配1.利潤分配原則按照國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定進(jìn)行利潤分配。兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。2.利潤分配順序首先彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案制定公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，提出利潤分配方案。利潤分配方案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。公司內(nèi)部各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)整改，追究相關(guān)人員責(zé)任。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)文件等各類財(cái)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場所，確保財(cái)務(wù)檔案安全、完整。按照規(guī)定的保管期限對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類存放和保管。3.財(cái)務(wù)檔案查