PAGE公司關(guān)于收款財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收款財(cái)務(wù)行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，保障公司財(cái)務(wù)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的收款財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.基本原則合法性原則：收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款金額、收款對(duì)象、收款時(shí)間等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)性原則：各部門及員工應(yīng)及時(shí)辦理收款業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)回籠，提高資金使用效率。安全性原則：加強(qiáng)收款過(guò)程中的安全管理，防止資金被盜、被騙等情況發(fā)生，保障公司資金安全。二、收款職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收款條款，包括收款方式、收款時(shí)間、收款金額等。按照合同約定及時(shí)跟進(jìn)客戶付款情況，負(fù)責(zé)催款工作，確?？蛻舭磿r(shí)足額付款。對(duì)收款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，共同采取措施解決。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定收款財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范收款操作。審核收款相關(guān)文件，如合同、發(fā)票等，確保收款依據(jù)合法合規(guī)。負(fù)責(zé)收款的賬務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確記錄收款信息，定期核對(duì)收款賬目。對(duì)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催款工作，提供必要的財(cái)務(wù)信息和建議。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同中的收款條款，確保其合法有效，維護(hù)公司合法權(quán)益。對(duì)收款過(guò)程中涉及的法律問(wèn)題提供專業(yè)意見(jiàn)和支持，協(xié)助處理法律糾紛。三、收款方式1.現(xiàn)金收款適用范圍：一般適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)收款。操作流程：收款人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款人員應(yīng)在當(dāng)日將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶，并將繳存憑證交財(cái)務(wù)部門核對(duì)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款收據(jù)和繳存憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款適用范圍：適用于金額較大、交易相對(duì)固定的業(yè)務(wù)收款。操作流程：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同中明確客戶的銀行轉(zhuǎn)賬信息，包括收款賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等。客戶轉(zhuǎn)賬后，收款人員應(yīng)及時(shí)查詢銀行到賬情況，并與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收款金額和客戶信息。收款人員將銀行到賬回單交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)回單進(jìn)行賬務(wù)處理。3.支票收款適用范圍：適用于同城交易的收款。操作流程：業(yè)務(wù)部門收到客戶支票后，應(yīng)檢查支票的真實(shí)性、有效性和完整性，包括支票金額、出票日期、收款人名稱、出票人簽章等。收款人員將支票及時(shí)送交公司開(kāi)戶銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)，并在支票背面背書(shū)。銀行進(jìn)賬后，收款人員將進(jìn)賬回單交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)回單進(jìn)行賬務(wù)處理。4.電子支付收款適用范圍：包括網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺(tái)支付等，適用于各類業(yè)務(wù)收款。操作流程：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同中明確電子支付的相關(guān)信息，如支付平臺(tái)、支付方式等?？蛻暨M(jìn)行電子支付后，收款人員應(yīng)及時(shí)查詢支付到賬情況，并與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收款金額和客戶信息。收款人員將支付到賬記錄交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)記錄進(jìn)行賬務(wù)處理。四、收款流程1.合同簽訂階段業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確收款條款，包括收款方式、收款時(shí)間、收款金額等，并確保收款條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本交財(cái)務(wù)部門備案。2.收款通知階段臨近收款時(shí)間，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向客戶發(fā)送收款通知，告知客戶收款金額、收款時(shí)間和收款方式等信息。收款通知可以采用書(shū)面通知、電子郵件、短信等方式發(fā)送，但應(yīng)確保客戶能夠及時(shí)收到通知。3.收款操作階段收款人員按照合同約定的收款方式和時(shí)間進(jìn)行收款操作。收到款項(xiàng)后，收款人員應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，并在收款憑證上注明收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱等信息。收款人員應(yīng)將收款憑證的記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，存根聯(lián)和客戶聯(lián)分別留存和交客戶。4.收款核對(duì)階段財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，包括收款金額、收款時(shí)間、收款方式、客戶信息等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收款數(shù)據(jù)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)收款差異或問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因并采取措施解決。5.收款入賬階段財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款憑證及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將收款金額準(zhǔn)確記錄到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目中。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報(bào)表，反映公司收款情況，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。五、收款風(fēng)險(xiǎn)管理1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分級(jí)。根據(jù)客戶信用等級(jí)，合理確定收款方式和收款期限，降低客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)加強(qiáng)收款跟蹤和催款力度，必要時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.收款操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)收款人員的培訓(xùn)和管理，提高收款人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。規(guī)范收款操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收款審批制度，確保收款操作合法合規(guī)。加強(qiáng)收款過(guò)程中的安全管理，防止現(xiàn)金被盜、支票詐騙等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3.法律風(fēng)險(xiǎn)法務(wù)部門應(yīng)參與合同簽訂過(guò)程，審核合同中的收款條款，確保其合法有效。對(duì)于收款過(guò)程中涉及的法律問(wèn)題，及時(shí)咨詢法務(wù)部門，尋求專業(yè)法律意見(jiàn)和支持。加強(qiáng)與法律顧問(wèn)的溝通協(xié)作，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。六、收款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)收款財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、收款風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否有效等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。2.財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收款情況進(jìn)行自查，核對(duì)收款賬目，檢查收款憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正收款過(guò)程中存在的問(wèn)題，確保收款財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。3.業(yè)務(wù)部門監(jiān)督業(yè)務(wù)部門對(duì)本部門的收款工作負(fù)責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收款過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保客戶按時(shí)足額付款。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋收款情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好收款核對(duì)和催款工作。七、違規(guī)處理1.對(duì)于違反收款財(cái)務(wù)制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對(duì)于輕微違規(guī)行為，如未及時(shí)開(kāi)具收款憑證、未按時(shí)繳存現(xiàn)金等，給予警告處分，并責(zé)令限期整改。對(duì)于一般違規(guī)行為，如收款信息錯(cuò)誤、未按規(guī)定進(jìn)行收款操作等，給予通報(bào)批評(píng)，并扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人一定比例的績(jī)效獎(jiǎng)金。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，如挪用收款資金、故意隱瞞收款問(wèn)題等，給予辭退處理，并依法追究其法律責(zé)任。2.因違