PAGE現金管理財務制度一、總則（一）目的本制度旨在加強公司現金管理，規(guī)范現金收支行為，確保公司資金安全、高效運作，維護公司正常的生產經營秩序，依據國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司等所有涉及現金收支業(yè)務的單位和個人。（三）基本原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經紀律，確?，F金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。3.現金收支必須及時入賬，日清月結，做到賬實相符。4.確?，F金的安全完整，防范現金被盜、挪用等風險。二、現金使用范圍（一）職工工資、津貼。（二）個人勞務報酬。（三）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結算起點以下的零星支出。結算起點為1000元，結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金庫存限額（一）公司根據業(yè)務需要，與開戶銀行協(xié)商核定現金庫存限額。庫存限額原則上以滿足公司35天日常零星現金支付為標準。（二）如因業(yè)務發(fā)展需要調整現金庫存限額，應及時向開戶銀行提出申請，經批準后執(zhí)行。四、現金收支管理（一）現金收入管理1.公司所有現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。2.銷售商品、提供勞務等收到的現金，必須開具合法有效的發(fā)票或收款收據，并注明款項來源、金額、日期等信息。3.收款人員應在收到現金后及時將款項交給出納人員，出納人員應在當日或次日將現金存入銀行，并在現金日記賬上如實記錄。4.對于收取的現金支票，應在規(guī)定的時間內到銀行辦理入賬手續(xù)，不得逾期。如因特殊情況未能及時入賬，應妥善保管支票，并及時向財務負責人報告。（二）現金支出管理1.現金支出必須嚴格按照規(guī)定的用途和審批程序進行，嚴禁擅自擴大現金支出范圍。2.支付現金時，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據、報銷單等，并由經辦人簽字、相關負責人審批。3.出納人員應根據審核無誤的原始憑證支付現金，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。4.對于超過現金結算起點的支出，應通過銀行轉賬支付；特殊情況需要支付現金的，必須經財務負責人批準。5.支付現金時，應嚴格遵守現金使用范圍的規(guī)定，不得用于支付應通過銀行轉賬結算的款項。五、現金日記賬管理（一）出納人員應按照經濟業(yè)務發(fā)生的順序，逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。（二）現金日記賬應使用訂本式賬簿，不得使用活頁賬或卡片賬。（三）現金日記賬應記錄現金的收入、支出和結存情況，確保賬實相符。（四）每日終了，出納人員應核對現金日記賬的賬面余額與實際庫存現金余額是否一致，如有不符，應及時查明原因，并進行處理。（五）月度終了，出納人員應將現金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。六、現金盤點（一）公司應定期或不定期對現金進行盤點，確保現金賬實相符。（二）現金盤點工作應由財務負責人或其他指定人員負責組織，出納人員必須在場。（三）現金盤點應在營業(yè)終了后進行，盤點時應編制現金盤點表，詳細記錄現金的實存數、賬存數、差異數及原因等信息。（四）如發(fā)現現金長款或短款，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。長款應及時入賬，短款應追究相關人員的責任。（五）對于現金盤點中發(fā)現的問題，應及時采取措施進行整改，防止類似問題再次發(fā)生。七、現金安全管理（一）公司應加強現金安全防范措施，確?，F金存放安全?，F金應存放在專門的保險柜內，并置于安全可靠的場所。（二）保險柜應配備必要的防盜、防火、防潮等設施，確?，F金安全。（三）出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。如因工作需要委托他人代管保險柜鑰匙或密碼，必須經財務負責人批準，并辦理相關交接手續(xù)記錄。（四）公司應加強對現金保管場所的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的監(jiān)控設備，確?，F金存放場所24小時處于監(jiān)控之下。（五）如發(fā)生現金被盜、丟失等情況，應立即向公司領導和公安機關報案，并及時查明原因，采取措施挽回損失。同時，應追究相關人員的責任。八、票據及印章管理（一）公司應加強對現金支票、轉賬支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等票據的管理，建立票據領用、使用、保管、核銷等制度。（二）票據應由專人負責保管，設立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、領用日期、用途、金額、領用人等信息。（三）領用票據時，領用人應填寫票據領用單，經相關負責人審批后，方可領用。領用單應作為票據管理檔案的重要組成部分妥善保管。（四）使用票據時，應嚴格按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保票據的真實性、完整性和合法性。票據填寫錯誤或作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。（五）票據使用完畢后，應及時交回財務部門核銷。核銷時，財務部門應核對票據的使用情況與票據登記簿記錄是否一致，如有不符，應查明原因，并進行處理。（六）公司應加強對財務印章的管理，建立印章管理制度。財務印章包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等，應由專人負責保管。（七）印章的使用必須嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，未經批準，不得擅自使用印章。使用印章時，應填寫印章使用申請表，經相關負責人審批后，方可使用。申請表應作為印章管理檔案的重要組成部分妥善保管。（八）印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意將印章交予他人使用。如因工作需要委托他人代管印章，必須經財務負責人批準，并辦理相關交接手續(xù)記錄。（九）印章如有遺失、被盜等情況，應立即向公司領導報告，并采取措施防止印章被非法使用。同時，應及時辦理掛失、補辦等手續(xù)。九、監(jiān)督與檢查（一）公司財務部門應定期對現金管理情況進行檢查，確?，F金管理制度的有效執(zhí)行。（二）檢查內容包括現金收支的合法性、合規(guī)性，現金日記賬的登記情況，現金盤點情況，票據及印章的管理情況等。（三）對于檢查中發(fā)現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。整改情況應進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（四）公司審計部門應定期對現金管理情況進行審計，對發(fā)現的違規(guī)違紀行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。十、責任追究（一）對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相