PAGE出納交接財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納交接工作，確保財務(wù)工作的連續(xù)性、準確性和安全性，明確交接雙方的責任和義務(wù)，防范財務(wù)風險，保障公司財務(wù)信息的完整與可靠。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及出納崗位交接的工作場景，包括但不限于人員調(diào)動、離職、崗位輪換等情況。3.依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及公司內(nèi)部財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定制定。二、交接準備1.交接時間安排出納人員因各種原因需要辦理交接手續(xù)時，應提前[X]個工作日向財務(wù)負責人提出書面申請，說明交接原因、預計交接時間等信息。財務(wù)負責人收到申請后，應在[X]個工作日內(nèi)進行審核，并確定具體的交接日期和時間。交接時間應選擇在工作日的正常工作時間內(nèi)，以便于各項工作的順利交接。2.交接資料準備移交方編制詳細的移交清冊，內(nèi)容應包括現(xiàn)金、有價證券、支票、發(fā)票、收據(jù)、銀行存款賬戶資料（如開戶許可證、銀行對賬單、未達賬項調(diào)節(jié)表等）、印章（財務(wù)專用章、法人章、支票專用章等）、票據(jù)領(lǐng)用登記簿、保險柜鑰匙及密碼、財務(wù)軟件操作賬號及密碼等與出納工作相關(guān)的所有物品和資料。對尚未登記完畢的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等進行結(jié)賬，并在最后一筆余額后加蓋本人印章。整理好各類空白票據(jù)、作廢票據(jù)存根以及已開具但尚未交付的票據(jù)存根，并注明票據(jù)號碼、開具日期、金額等信息。核對庫存現(xiàn)金、銀行存款余額，確保賬實相符。如有不符，應查明原因并在移交清冊中注明。清理往來款項，列出應收、應付賬款清單，并注明款項性質(zhì)、金額、欠款單位或個人等信息。接收方提前熟悉公司財務(wù)管理制度、出納工作流程以及相關(guān)財務(wù)軟件的操作方法。準備好用于接收交接資料的文件夾、筆記本等辦公用品。對交接過程中可能涉及的問題進行梳理，如有疑問及時向財務(wù)負責人或移交方咨詢。三、交接流程1.現(xiàn)金交接移交方與接收方應在財務(wù)負責人或指定監(jiān)交人的監(jiān)督下，共同對庫存現(xiàn)金進行清點。清點時，應按照現(xiàn)金日記賬的記錄逐筆核對，確保賬實一致。對于尚未入賬的現(xiàn)金收入或支出，移交方應提供相關(guān)的原始憑證，并說明情況。接收方應認真審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，并在移交清冊中注明?，F(xiàn)金清點無誤后，雙方應在現(xiàn)金盤點表上簽字確認?，F(xiàn)金盤點表應包括現(xiàn)金幣種、金額、盤點日期、盤點人等信息。2.有價證券交接移交有價證券時，移交方應提供有價證券清單，詳細列出有價證券的種類、數(shù)量、面值、金額等信息。接收方應根據(jù)清單逐一核對有價證券的實物，并與相關(guān)賬目進行核對。核對無誤后，雙方在有價證券交接清單上簽字確認。有價證券交接清單應一式三份，移交方、接收方和財務(wù)部門各留存一份。3.支票及其他票據(jù)交接移交方應將空白支票、作廢支票存根、已開具但尚未交付的支票存根等票據(jù)逐一清點，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明交接情況。對于已開具的支票，移交方應提供支票存根，并說明支票的用途、金額、收款單位等信息。接收方應核對支票存根與銀行存款日記賬記錄是否一致。交接雙方應在支票及其他票據(jù)交接清單上簽字確認，清單內(nèi)容包括票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、交接日期等。4.銀行存款賬戶資料交接移交方應向接收方提供銀行存款賬戶的相關(guān)資料，包括開戶許可證、銀行對賬單、未達賬項調(diào)節(jié)表等。接收方應認真核對銀行存款賬戶資料的完整性和準確性，并與銀行存款日記賬進行核對。如有不符，應及時查明原因并在移交清冊中注明。雙方應在銀行存款賬戶資料交接清單上簽字確認，清單應注明賬戶名稱、賬號、開戶銀行、交接資料名稱及份數(shù)等信息。5.印章交接移交方應將財務(wù)專用章、法人章、支票專用章等印章逐一清點，并在印章使用登記簿上注明交接情況。接收方應仔細檢查印章的完好性，并與相關(guān)文件規(guī)定的印章樣式進行核對。核對無誤后，雙方在印章交接清單上簽字確認。印章交接清單應包括印章名稱、交接日期、交接人等信息。6.財務(wù)軟件操作賬號及密碼交接移交方應向接收方提供財務(wù)軟件操作賬號及密碼，并協(xié)助接收方進行首次登錄操作。接收方應及時修改初始密碼，并妥善保管賬號及密碼。在交接過程中，雙方應確保財務(wù)軟件操作賬號的安全性，防止信息泄露。雙方應在財務(wù)軟件操作賬號及密碼交接清單上簽字確認，清單注明軟件名稱、賬號、密碼交接日期等信息。7.其他資料交接移交方還應將票據(jù)領(lǐng)用登記簿、保險柜鑰匙及密碼等與出納工作相關(guān)的其他資料移交給接收方，并在移交清冊中詳細注明。接收方應認真核對其他資料的完整性和準確性，并在交接清單上簽字確認。四、交接監(jiān)督1.監(jiān)交人員職責財務(wù)負責人或指定的監(jiān)交人應全程監(jiān)督出納交接工作，確保交接過程的公正、公平、公開。監(jiān)交人應認真審核交接資料的完整性和準確性，對交接過程中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)和處理。在交接雙方簽字確認后，監(jiān)交人應在移交清冊上簽字，作為交接工作完成的證明。2.交接記錄要求交接過程中，雙方應詳細記錄交接的每一個環(huán)節(jié)，包括交接時間、地點、交接內(nèi)容、交接人員簽字等信息。交接記錄應采用書面形式，一式三份，移交方、接收方和財務(wù)部門各留存一份。交接記錄應妥善保管，以備日后查閱。五、交接后的工作1.接收方工作接收方應在交接工作完成后，及時熟悉并掌握出納工作的各項流程和要求，盡快進入工作狀態(tài)。對交接過程中發(fā)現(xiàn)的問題或疑問，接收方應及時與移交方或財務(wù)負責人溝通，確保問題得到妥善解決。接收方應按照公司財務(wù)管理制度的要求，認真履行出納職責，做好現(xiàn)金、銀行存款等各項財務(wù)收支的核算和管理工作。2.移交方工作移交方在交接工作完成后，仍應對其在職期間的財務(wù)工作負責。如發(fā)現(xiàn)交接前存在的財務(wù)問題，移交方應積極配合公司進行調(diào)查和處理。移交方應協(xié)助接收方辦理相關(guān)的財務(wù)手續(xù)，確保工作的順利銜接。六、責任界定1.交接前責任移交方應對其在交接前的出納工作負責，確保各項財務(wù)資料的真實、準確、完整。如因移交方原因?qū)е仑攧?wù)資料不實、交接不清等問題，移交方應承擔相應的責任。2.交接后責任接收方應對其在交接后的出納工作負責。如因接收方原因?qū)е仑攧?wù)工作出現(xiàn)問題或失誤，接收方應承擔相應的責任。3.共同責任如交接過程中發(fā)現(xiàn)存在財務(wù)問題或爭議，交接雙方應共同配合公司進行調(diào)查和處理。如因雙方共同過錯導致問題發(fā)生，雙方應共同承擔相應的責任。七、附則1.制度解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責解釋。如有未盡事宜或需要進一步明確的事項，由財務(wù)部門根據(jù)