PAGE外聯(lián)部門(mén)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范外聯(lián)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，提高資金使用效益，保障部門(mén)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（二）適用范圍本制度適用于公司外聯(lián)部門(mén)及其所屬員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映部門(mén)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋外聯(lián)部門(mén)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）外聯(lián)部門(mén)負(fù)責(zé)人1.對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，確保財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。2.審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。3.協(xié)調(diào)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間的工作關(guān)系。（二）財(cái)務(wù)專(zhuān)員1.負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。2.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)準(zhǔn)確地反映部門(mén)財(cái)務(wù)狀況。3.負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核與支付，確保報(bào)銷(xiāo)合規(guī)。4.協(xié)助制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。5.保管財(cái)務(wù)檔案，做好財(cái)務(wù)資料的整理與歸檔。（三）外聯(lián)業(yè)務(wù)人員1.按照財(cái)務(wù)制度要求，及時(shí)提交業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。2.配合財(cái)務(wù)專(zhuān)員進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核對(duì)與查詢(xún)。3.了解財(cái)務(wù)規(guī)定，合理控制業(yè)務(wù)費(fèi)用支出。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.外聯(lián)部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.收入預(yù)算應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)外聯(lián)業(yè)務(wù)的收入。4.成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)涵蓋差旅費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等各項(xiàng)支出，并根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行估算。5.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)度，合理安排資金的收支，確保資金的平衡。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。2.外聯(lián)業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制費(fèi)用支出，對(duì)于超出預(yù)算的支出，應(yīng)提前申請(qǐng)并說(shuō)明原因。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展變化、政策調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并提供相關(guān)的證明材料。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時(shí)下達(dá)，并作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、收入管理（一）業(yè)務(wù)收入確認(rèn)1.外聯(lián)部門(mén)的業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。2.收入確認(rèn)的條件包括業(yè)務(wù)已經(jīng)完成、相關(guān)服務(wù)已經(jīng)提供、收入金額能夠可靠計(jì)量等。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，及時(shí)確認(rèn)收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）收入核算1.業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.對(duì)于涉及多種收入來(lái)源的項(xiàng)目，應(yīng)分別核算各項(xiàng)收入，并進(jìn)行匯總。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)定期核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)相符。（三）收入票據(jù)管理1.外聯(lián)部門(mén)在收取業(yè)務(wù)收入時(shí)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的票據(jù)。2.票據(jù)的開(kāi)具應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)妥善保管票據(jù)存根，定期進(jìn)行票據(jù)核銷(xiāo)和歸檔。五、成本費(fèi)用管理（一）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)需求制定，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。2.外聯(lián)業(yè)務(wù)人員出差應(yīng)提前填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.出差期間的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，提供真實(shí)有效的票據(jù)。4.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)嚴(yán)格審核差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。（二）招待費(fèi)1.招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性和合理性原則。2.招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、人員名單等信息。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)招待費(fèi)的審批管理，確保招待費(fèi)支出合理合規(guī)。（三）宣傳費(fèi)1.宣傳費(fèi)的支出應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)推廣計(jì)劃進(jìn)行安排，確保宣傳效果。2.宣傳費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供宣傳活動(dòng)的相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、宣傳資料等。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)審核宣傳費(fèi)的支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，確保資金使用效益。（四）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用包括辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。2.各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票和清單，確保費(fèi)用支出真實(shí)合理。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他費(fèi)用的審核管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)流程1.外聯(lián)業(yè)務(wù)人員應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時(shí)整理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息，并由本人簽字確認(rèn)。3.將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。4.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給財(cái)務(wù)專(zhuān)員進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。5.財(cái)務(wù)專(zhuān)員審核通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間1.外聯(lián)業(yè)務(wù)人員應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部門(mén)將不予受理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和報(bào)銷(xiāo)支付工作。（三）報(bào)銷(xiāo)要求1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)真實(shí)有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)相符，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。2.報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)整潔、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新開(kāi)具發(fā)票或更正相關(guān)信息。3.對(duì)于不符合報(bào)銷(xiāo)要求的單據(jù)，財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)人員進(jìn)行補(bǔ)充或更正。七、資金管理（一）資金收支計(jì)劃1.外聯(lián)部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，每月編制資金收支計(jì)劃，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.資金收支計(jì)劃應(yīng)包括收入、支出的預(yù)計(jì)金額和時(shí)間安排，確保資金的合理調(diào)配。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資金收支計(jì)劃，合理安排資金，確保資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。（二）資金支付1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批的支出不得支付。2.支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇，確保支付的安全和便捷。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)及時(shí)記錄資金支付情況，確保資金流向清晰。（三）資金安全1.加強(qiáng)資金安全管理，確保資金的存放和使用安全。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等重要物品，防止丟失和被盜用。3.定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)定期編制外聯(lián)部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映部門(mén)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為部門(mén)決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表，以及相關(guān)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)部門(mén)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括收入分析、成本費(fèi)用分析、資金使用效率分析等內(nèi)容。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，為部門(mén)管理提供決策支持。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行自查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，發(fā)