PAGE奶茶店鋪財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本奶茶店鋪財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保店鋪財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，保障店鋪資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于[奶茶店鋪具體名稱]的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金管理、收入與成本核算、費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映店鋪財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.規(guī)范性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)店鋪經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)奶茶店鋪的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，以滿足日常財(cái)務(wù)工作的需要。（二）人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為店鋪管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，參與店鋪重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策和管理。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正或補(bǔ)充。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.店鋪應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。4.出納人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。（二）銀行存款管理1.店鋪應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開立銀行賬戶，并嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。2.銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行核算，嚴(yán)禁公款私存和出租、出借銀行賬戶。3.出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.銀行存款的收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資金安全。（三）資金審批流程1.日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)主管審批。財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后，交出納辦理付款手續(xù)。2.重大資金支出：超過(guò)一定金額的重大資金支出，需經(jīng)店鋪管理層集體研究決定，并報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。具體審批流程為：經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)主管審核，管理層審批，最后報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，由出納辦理付款手續(xù)。四、收入與成本核算（一）收入核算1.奶茶店鋪的收入主要包括奶茶銷售收入、小吃銷售收入、外賣收入等。2.銷售收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)，即在商品或服務(wù)已經(jīng)提供，價(jià)款已經(jīng)收到或取得收取價(jià)款的權(quán)利時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。3.收銀員應(yīng)在每筆交易完成后，及時(shí)開具銷售小票，并將銷售收入準(zhǔn)確記錄在收銀系統(tǒng)中。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將銷售小票和現(xiàn)金、銀行卡等收款憑證交給出納，出納核對(duì)無(wú)誤后，編制收款日?qǐng)?bào)表，并將收款情況告知會(huì)計(jì)。4.會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收款日?qǐng)?bào)表和收銀系統(tǒng)記錄，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)定期與收銀員核對(duì)賬目，確保銷售收入的準(zhǔn)確性。（二）成本核算1.奶茶店鋪的成本主要包括原材料成本、包裝成本、人工成本、水電費(fèi)等。2.原材料成本應(yīng)按照實(shí)際采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行核算，采購(gòu)時(shí)應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。3.人工成本應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利等。4.水電費(fèi)等其他成本應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，并根據(jù)受益對(duì)象進(jìn)行分?jǐn)偂?.成本核算應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，如品種法、分批法等，確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確性和合理性。會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，為店鋪降低成本提供決策支持。五、費(fèi)用報(bào)銷（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.與奶茶店鋪經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，如辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)等。2.符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的其他費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品費(fèi)：根據(jù)店鋪實(shí)際需要，合理控制辦公用品的采購(gòu)數(shù)量和金額。辦公用品采購(gòu)應(yīng)通過(guò)正規(guī)渠道進(jìn)行，取得合法有效的發(fā)票。2.差旅費(fèi)：參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和店鋪實(shí)際情況，制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。員工出差應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審批后，方可出差。出差結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在店鋪經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的范圍內(nèi)使用，用于招待客戶、供應(yīng)商等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待事由、招待對(duì)象等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審批。4.廣告費(fèi)：根據(jù)店鋪營(yíng)銷計(jì)劃和預(yù)算，合理安排廣告費(fèi)支出。廣告費(fèi)應(yīng)通過(guò)正規(guī)媒體或渠道進(jìn)行投放，并取得合法有效的發(fā)票。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明廣告投放內(nèi)容、投放時(shí)間、投放金額等信息。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、發(fā)票號(hào)碼等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。2.將費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)主管審批。財(cái)務(wù)主管應(yīng)審核費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，審批通過(guò)后簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)主管審批通過(guò)后，交出納辦理付款手續(xù)。出納應(yīng)核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單與發(fā)票、憑證等是否一致，無(wú)誤后支付款項(xiàng)。六、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表種類1.資產(chǎn)負(fù)債表：反映店鋪在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況。2.利潤(rùn)表：反映店鋪在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的情況。3.現(xiàn)金流量表：反映店鋪在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時(shí)、報(bào)送準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，會(huì)計(jì)應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。審核無(wú)誤后，報(bào)財(cái)務(wù)主管審核簽字。3.財(cái)務(wù)主管審核通過(guò)后，將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送店鋪管理層，并按照規(guī)定的時(shí)間和要求向稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門報(bào)送。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為店鋪管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，應(yīng)找出店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)店鋪健康發(fā)展。3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給店鋪管理層，并抄送相關(guān)部門。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。4.其他財(cái)務(wù)資料：如銀行對(duì)賬單、稅務(wù)申報(bào)表、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等。（二）財(cái)務(wù)檔案保管期限1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[具體保管期限]年。2.其他財(cái)務(wù)資料的保管期限根據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）財(cái)務(wù)檔案保管要求1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類整理