PAGE金融貸款公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范金融貸款公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[金融貸款公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)會計準(zhǔn)則，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：各項財務(wù)核算、報表編制等工作應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免錯誤和遺漏。4.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表和報告，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.謹(jǐn)慎性原則：充分估計可能發(fā)生的風(fēng)險和損失，合理計提各項準(zhǔn)備金，確保公司財務(wù)穩(wěn)健。6.效益性原則：在保證財務(wù)合規(guī)和風(fēng)險控制的前提下，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理、會計核算、資金運作等工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度和流程。3.編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供支持。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。5.管理公司資金，確保資金安全和合理使用。6.對公司財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和審計，防范財務(wù)風(fēng)險。7.配合外部審計、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）財務(wù)人員配備1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和財務(wù)管理需要，合理配備財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和金融行業(yè)財務(wù)制度。3.財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，保守公司財務(wù)機(jī)密。（三）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金管理、稅務(wù)籌劃、財務(wù)風(fēng)險管理等工作。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系，維護(hù)公司良好形象。2.會計按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，進(jìn)行會計核算和賬務(wù)處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。參與公司財務(wù)審計和稅務(wù)申報工作，提供相關(guān)資料和信息。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計進(jìn)行賬務(wù)核對和資金盤點工作。及時向財務(wù)經(jīng)理匯報資金收支情況和異常情況。三、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的會計政策和會計估計方法，并保持一致性和穩(wěn)定性。2.會計政策和會計估計的變更應(yīng)符合法律法規(guī)要求，并按照規(guī)定進(jìn)行審批和披露。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和財務(wù)管理需要，合理設(shè)置會計科目，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.會計科目應(yīng)按照資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用等類別進(jìn)行分類設(shè)置，并明確各級科目的核算內(nèi)容和使用方法。（三）賬務(wù)處理流程1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時取得或填制原始憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行審核和簽字。2.會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，按照記賬規(guī)則進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期進(jìn)行賬務(wù)核對，包括總賬與明細(xì)賬核對、賬實核對等，確保賬賬相符、賬實相符。4.期末，按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)賬，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（四）財務(wù)報表編制與報送1.財務(wù)報表應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定編制，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整和更正。3.按照規(guī)定的時間和要求，及時向公司管理層、股東、監(jiān)管部門等報送財務(wù)報表。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括銀行貸款、股東出資、債券發(fā)行等。2.制定資金籌集計劃，明確資金來源、籌集時間、籌集成本等，確保資金籌集工作順利進(jìn)行。3.對資金籌集過程中的風(fēng)險進(jìn)行評估和控制，防范融資風(fēng)險。（二）資金運用1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.嚴(yán)格控制資金支出，建立健全資金審批制度，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。3.優(yōu)化資金配置，根據(jù)公司業(yè)務(wù)重點和資金狀況，合理分配資金，優(yōu)先保障核心業(yè)務(wù)和重點項目的資金需求。4.加強(qiáng)對資金運用的監(jiān)督和考核，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。2.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，選擇合適的結(jié)算方式，降低資金結(jié)算成本。3.建立資金結(jié)算臺賬，記錄資金收付情況，定期進(jìn)行核對和清理。（四）資金風(fēng)險管理1.識別、評估和監(jiān)測資金風(fēng)險，包括流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。2.制定資金風(fēng)險應(yīng)對策略，采取有效的風(fēng)險控制措施，如合理安排資金頭寸、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)信用管理等。3.建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險，確保公司資金安全。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，編制固定資產(chǎn)購置計劃。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購置行為合法、合規(guī)、合理。3.購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商和產(chǎn)品，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性價比。（三）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。2.定期計提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊費用準(zhǔn)確計入成本和費用。3.對固定資產(chǎn)折舊政策的變更應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和披露。（四）固定資產(chǎn)處置1.對閑置、報廢、毀損等不再使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行處置。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保處置行為合法、合規(guī)、合理。3.處置固定資產(chǎn)時，應(yīng)進(jìn)行評估和定價，確保資產(chǎn)處置收益最大化。（五）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。2.清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行處理，如調(diào)整賬務(wù)、補(bǔ)辦手續(xù)、追究責(zé)任等。3.編制固定資產(chǎn)清查報告，總結(jié)清查情況，提出改進(jìn)建議。六、成本費用管理（一）成本費用分類與核算1.成本費用分為營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等類別。2.按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對成本費用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標(biāo)和責(zé)任。2.加強(qiáng)成本費用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預(yù)算指標(biāo)。3.對成本費用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題。（三）成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷流程等。2.員工報銷成本費用時，應(yīng)提供真實、合法、有效的報銷憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行審批。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。七、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算1.按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確核算公司利潤。2.利潤包括營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤等指標(biāo)。（二）利潤分配1.公司利潤分配應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行。2.利潤分配順序一般為彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向股東分配利潤等。3.公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要和財務(wù)狀況，合理確定利潤分配方案，兼顧股東利益和公司發(fā)展。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，按時進(jìn)行稅務(wù)申報，確保稅款足額繳納。3.建立稅務(wù)申報臺賬，記錄稅務(wù)申報情況，定期進(jìn)行核對和清理。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃效果。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.識別、評估和監(jiān)測稅務(wù)風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、申報風(fēng)險、繳納風(fēng)險等。2.制定稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略，采取有效的風(fēng)險控制措施，如加強(qiáng)稅務(wù)管理、規(guī)范稅務(wù)核算、及時咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)等。3.建立稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警稅務(wù)風(fēng)險，確保公司稅務(wù)合規(guī)。九、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.建立內(nèi)部審計制度，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計。2.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立于財務(wù)部門，直接對公司管理層負(fù)責(zé)。3.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，按照審計程序和方法進(jìn)行審計工作。4.內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交給公司管理層，并提出改進(jìn)建議和措施。（二）外部審計1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)資料和信息。3.對外部審計意見進(jìn)行認(rèn)真分析和研究，及時整改存在的問題。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對財