PAGE稅務(wù)上傳財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和稅收政策，依法納稅，依法理財。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，確保財務(wù)信息的全面性和完整性。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)錯誤和偏差。5.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算和報告，為公司決策提供及時、有效的財務(wù)信息。6.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險，確保財務(wù)活動的規(guī)范運行。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行。2.組織公司財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法申報納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。5.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)支持和建議。6.負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的管理，確保財務(wù)資料的安全和完整。（二）財務(wù)人員配備1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和財務(wù)管理需要，配備相應(yīng)數(shù)量的財務(wù)人員，包括會計、出納、財務(wù)經(jīng)理等。2.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，遵守職業(yè)道德。3.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定工作計劃和目標(biāo)，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算，審核各項財務(wù)收支，確保財務(wù)預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表的編制和分析，為公司決策提供財務(wù)支持和建議。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法申報納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)支持和建議。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的管理，確保財務(wù)資料的安全和完整。2.會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算工作，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目，進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的整理和歸檔，保管會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)支票、匯票、本票等票據(jù)的購買、保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司資金的收支結(jié)算工作，及時處理各項收支業(yè)務(wù)。協(xié)助會計進(jìn)行財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料應(yīng)當(dāng)真實、完整、準(zhǔn)確，符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和管理需要進(jìn)行明細(xì)核算。（三）財務(wù)報表編制1.公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)經(jīng)理審核簽字，加蓋公司公章后對外報送。（四）財務(wù)分析1.公司定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持和建議。2.財務(wù)分析應(yīng)當(dāng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容，采用科學(xué)的分析方法和工具，對公司財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析。3.財務(wù)分析報告應(yīng)當(dāng)由財務(wù)經(jīng)理撰寫，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報送相關(guān)部門和人員。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金的及時供應(yīng)。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司實際情況選擇合適的籌資方式。3.籌集資金應(yīng)當(dāng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利和義務(wù)，確保資金籌集的合法性和安全性。（二）資金使用1.公司建立健全資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序使用資金。2.資金使用應(yīng)當(dāng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財務(wù)預(yù)算安排，確保資金使用的合理性和有效性。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等方式進(jìn)行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算的安全、快捷、準(zhǔn)確。2.資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，確保資金結(jié)算的合法性和合規(guī)性。（四）資金內(nèi)部控制1.公司建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金的風(fēng)險防范和控制。2.資金內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括資金審批、資金核算、資金保管、資金監(jiān)督等環(huán)節(jié)，確保資金安全。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，不斷完善資金內(nèi)部控制制度。五、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，領(lǐng)取稅務(wù)登記證。2.稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)及時辦理變更稅務(wù)登記。（二）納稅申報1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時、足額申報納稅，不得逾期申報或漏報。2.納稅申報應(yīng)當(dāng)如實填寫納稅申報表，提供真實、準(zhǔn)確的納稅資料。（三）稅款繳納1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時、足額繳納稅款，不得拖欠或拒繳。2.稅款繳納應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保稅款繳納的安全、快捷、準(zhǔn)確。（四）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)當(dāng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)在合法、合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反國家有關(guān)法律法規(guī)和稅收政策。（五）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，防范稅務(wù)風(fēng)險。2.稅務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)包括稅務(wù)政策變化風(fēng)險、稅務(wù)申報風(fēng)險、稅款繳納風(fēng)險等，采取有效措施進(jìn)行防范和控制。六、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、賬簿、報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財務(wù)報告等與公司財務(wù)活動有關(guān)的資料。（二）財務(wù)檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。2.財務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)分類存放，編號管理，確保財務(wù)檔案的整齊、有序。（三）財務(wù)檔案保管1.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案保管期限應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀。（四）財務(wù)檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。2.外部人員查閱財務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)，查閱人員不得擅自復(fù)制、摘抄財務(wù)檔案。（五）財務(wù)檔案銷毀1.財務(wù)檔案保管期滿需要銷毀的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行銷毀。2.