PAGExx街道財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強XX街道財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本街道實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于XX街道機關(guān)及所屬各部門、各社區(qū)居委會的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.量入為出，收支平衡，勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。3.實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的財務(wù)管理體制，明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財務(wù)管理工作有序進(jìn)行。4.財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時，接受社會監(jiān)督。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置XX街道設(shè)立財務(wù)科，負(fù)責(zé)街道的財務(wù)管理工作。財務(wù)科應(yīng)配備與工作任務(wù)相適應(yīng)的財務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)分工。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)科長職責(zé)負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)街道的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和工作計劃。組織編制年度財務(wù)預(yù)算和決算，審核各項財務(wù)收支，確保財務(wù)收支合規(guī)、合理。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)工作情況，提供財務(wù)分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)與財政、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，配合做好財務(wù)審計等工作。2.會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符、賬表相符。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保現(xiàn)金和銀行存款的安全。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保其安全完整。定期與會計核對賬目，編制現(xiàn)金流量表等相關(guān)報表。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，財務(wù)科應(yīng)根據(jù)街道年度工作計劃和工作重點，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)街道各項收入來源進(jìn)行預(yù)測；支出預(yù)算應(yīng)按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”的原則，合理安排各項支出，優(yōu)先保障人員經(jīng)費、基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費和民生支出。3.預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交街道領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，經(jīng)審議通過后報上級財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)科應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向街道領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大突發(fā)事件等原因，導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由相關(guān)部門提出，經(jīng)財務(wù)科審核后，提交街道領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，報上級財政部門審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算合理、可行。（四）決算管理1.年度終了后，財務(wù)科應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時編制年度財務(wù)決算報告。2.決算報告應(yīng)包括年度預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等內(nèi)容，做到數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、編報及時。3.決算報告編制完成后，應(yīng)提交街道領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，并報上級財政部門審批。四、收入管理（一）收入范圍XX街道的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額收取，不得擅自減免或截留。2.收入應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐收坐支。3.加強對非稅收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)征收，確保非稅收入及時足額上繳國庫。（三）收入票據(jù)管理1.財務(wù)科應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一購領(lǐng)、保管和使用財政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票。2.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)科核銷，確保票據(jù)的安全完整。五、支出管理（一）支出范圍XX街道的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出審批程序1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，確保支出合規(guī)、合理。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或超過一定金額的支出，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人審核后，提交街道領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，報街道主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴(yán)禁多頭審批。（三）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.報銷憑證應(yīng)注明支出事由、金額、日期、報銷人等信息，并由經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字。3.購買實物的支出，應(yīng)附驗收單；差旅費報銷應(yīng)附出差審批單、車票、住宿費發(fā)票等。4.報銷金額應(yīng)與發(fā)票金額一致，不得虛開發(fā)票或套取現(xiàn)金。5.財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行審核報銷，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。（四）專項資金管理1.專項資金是指上級財政部門或其他部門撥入的具有特定用途的資金。2.專項資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。財務(wù)科應(yīng)建立專項資金臺賬，對專項資金的收支情況進(jìn)行單獨核算和管理。3.專項資金使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用專項資金，并定期向財務(wù)科報送專項資金使用情況報告。4.專項資金使用完畢后，應(yīng)及時進(jìn)行清算，并按照規(guī)定的程序辦理專項資金結(jié)報手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類XX街道的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.各部門因工作需要購置資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報，經(jīng)批準(zhǔn)后由財務(wù)科統(tǒng)一購置。2.資產(chǎn)購置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理配置的原則，優(yōu)先考慮購置國產(chǎn)設(shè)備和節(jié)能產(chǎn)品。3.購置資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和售后服務(wù)。（三）資產(chǎn)登記1.財務(wù)科應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬賬相符、賬實相符，定期進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)的安全完整。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。3.資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失等情況的，應(yīng)及時報告財務(wù)科，并查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由財務(wù)科組織實施。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫，不得截留、挪用。七、負(fù)債管理（一）負(fù)債范圍XX街道的負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。（二）負(fù)債管理原則1.嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，合理確定負(fù)債期限，確保債務(wù)風(fēng)險可控。2.加強對負(fù)債的核算和管理，及時清理債務(wù)，避免逾期債務(wù)的發(fā)生。3.嚴(yán)禁舉借高息債務(wù)，不得為其他單位或個人提供擔(dān)保。（三）債務(wù)審批程序1.因工作需要舉借債務(wù)的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報，經(jīng)批準(zhǔn)后由財務(wù)科統(tǒng)一辦理。2.債務(wù)申報應(yīng)包括舉借債務(wù)的原因、金額、期限、還款計劃等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。3.債務(wù)審批應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，確保債務(wù)舉借合理、合規(guī)。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)科應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況的監(jiān)督檢查。2.定期對財務(wù)報表、會計憑證、賬簿等進(jìn)行審計，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.加強對財務(wù)人員的職業(yè)道德教育，提高財務(wù)人員的法律意識和業(yè)務(wù)水平。（二）外部監(jiān)督1.主動接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。2.按照規(guī)定定期公開財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督，提高財務(wù)工作的透明度。九、財務(wù)信息化建設(shè)（一）財務(wù)軟件應(yīng)用逐步推廣使用財