PAGE哈羅單車財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范哈羅單車的財(cái)務(wù)管理行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的有序開展，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于哈羅單車及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有財(cái)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.及時性原則：及時記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)信息的時效性。5.權(quán)責(zé)分明原則：明確各部門和人員在財(cái)務(wù)活動中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，包括但不限于財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納、審計(jì)等。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。2.會計(jì)人員按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會計(jì)核算和賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和財(cái)務(wù)印章等。協(xié)助會計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。4.審計(jì)人員對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。協(xié)助開展內(nèi)部審計(jì)工作，防范財(cái)務(wù)舞弊和風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核公司定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時，建立財(cái)務(wù)人員考核機(jī)制，對其工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力等進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會審批。2.月度預(yù)算編制每月末，各部門根據(jù)年度預(yù)算分解編制下一月度的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對月度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃進(jìn)行審核，確保其合理性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，應(yīng)及時向公司管理層報(bào)告。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，各部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。3.財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整方案，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。四、收入管理（一）騎行收入1.用戶通過哈羅單車APP掃碼解鎖騎行，系統(tǒng)自動記錄騎行時間和費(fèi)用，并按照既定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算騎行收入。2.騎行收入應(yīng)及時、準(zhǔn)確地記錄到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，確保收入數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性。3.定期對騎行收入進(jìn)行核對和分析，與業(yè)務(wù)部門溝通，確保收入數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。（二）廣告收入1.與廣告客戶簽訂廣告合作協(xié)議，明確廣告投放形式、投放時間、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等條款。2.按照協(xié)議約定，及時收取廣告費(fèi)用，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對廣告收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，評估廣告投放效果，為后續(xù)廣告業(yè)務(wù)拓展提供參考。（三）其他收入1.包括但不限于車輛租賃收入、合作項(xiàng)目分成收入等其他各類收入。2.對于其他收入，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，規(guī)范收入確認(rèn)和收取流程，確保收入及時足額入賬。五、成本費(fèi)用管理（一）車輛采購成本1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定合理的車輛采購計(jì)劃。2.對車輛采購供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)或詢價，選擇性價比高的供應(yīng)商。3.嚴(yán)格審核車輛采購合同，確保合同條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。4.車輛采購成本應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，計(jì)入固定資產(chǎn)或相關(guān)成本科目。（二）運(yùn)營成本1.運(yùn)維成本包括車輛維修、保養(yǎng)、調(diào)度等費(fèi)用。建立運(yùn)維費(fèi)用預(yù)算管理制度，合理控制運(yùn)維成本。對運(yùn)維費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，分析費(fèi)用支出合理性，提高運(yùn)維效率。2.人力成本：涵蓋員工薪酬、福利、培訓(xùn)等費(fèi)用。根據(jù)公司組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，制定合理的薪酬體系和績效考核制度。嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，核算和發(fā)放員工薪酬福利。定期對人力成本進(jìn)行分析，優(yōu)化人員配置，提高人力成本效益。3.營銷成本包括廣告宣傳費(fèi)、促銷活動費(fèi)等。制定營銷費(fèi)用預(yù)算，明確營銷目標(biāo)和費(fèi)用使用方向。對營銷活動效果進(jìn)行評估，分析營銷成本效益，合理調(diào)整營銷策略。（三）管理費(fèi)用1.涵蓋辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、通訊費(fèi)等各類管理費(fèi)用。2.建立管理費(fèi)用審批制度，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。3.嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出，定期對管理費(fèi)用進(jìn)行分析，查找費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，降低管理成本。（四）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用預(yù)算控制機(jī)制，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門，作為考核依據(jù)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用異常情況并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.推行成本費(fèi)用節(jié)約獎勵制度，鼓勵員工積極參與成本費(fèi)用控制工作。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置按照公司固定資產(chǎn)管理制度，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)進(jìn)行審批，確保購置的必要性和合理性。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。2.固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。3.固定資產(chǎn)處置對閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.車輛庫存管理建立車輛庫存管理制度，定期盤點(diǎn)車輛庫存數(shù)量。確保車輛庫存數(shù)量準(zhǔn)確，賬實(shí)相符。對車輛庫存的出入庫進(jìn)行嚴(yán)格登記，規(guī)范庫存管理流程。2.配件及物料管理采購的配件及物料應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收和入庫管理。建立配件及物料領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。定期盤點(diǎn)配件及物料庫存，及時清理積壓物資。（三）資產(chǎn)管理監(jiān)督與盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門定期對資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)安全完整。2.每年至少組織一次全面的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和處理。3.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求，制定合理的資金籌集計(jì)劃。2.資金籌集方式包括但不限于銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。3.選擇合適的融資渠道和融資方式，確保融資成本合理，融資風(fēng)險(xiǎn)可控。4.融資過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保融資活動合法合規(guī)。（二）資金運(yùn)營1.合理安排資金，確保公司日常運(yùn)營資金需求。2.加強(qiáng)資金收支管理，提高資金使用效率。3.對資金進(jìn)行集中管理，優(yōu)化資金配置，降低資金閑置成本。4.建立資金預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶審批制度。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)，按時申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，確保申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。3.及時關(guān)注稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決稅務(wù)問題。3.對重大稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)分析和決策，確保稅務(wù)處理合法合規(guī)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和審批，確保報(bào)告質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括但不限于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平提升。十、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、資產(chǎn)安全、運(yùn)營有效。2.明確各部門和人員在內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制衡。3.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或配備